证券代码：002600                        证券简称：领益智造         广东领益智造股份有限公司         LINGYI Itech （Guangdong） Company               （广东省江门市龙湾路 8 号）               向不特定对象发行       可转换公司债券募集说明书摘要                保荐人（主承销商）          （中国（上海）自由贸易试验区商城路 618 号） 广东领益智造股份有限公司                  募集说明书摘要                   声       明   中国证监会、交易所对本次发行所作的任何决定或意见，均不表明其对申 请文件及所披露信息的真实性、准确性、完整性作出保证，也不表明其对发行 人的盈利能力、投资价值或者对投资者的收益作出实质性判断或保证。任何与 之相反的声明均属虚假不实陈述。   根据《证券法》的规定，证券依法发行后，发行人经营与收益的变化，由 发行人自行负责。投资者自主判断发行人的投资价值，自主作出投资决策，自 行承担证券依法发行后因发行人经营与收益变化或者证券价格变动引致的投资 风险。 广东领益智造股份有限公司                 募集说明书摘要                重大事项提示   公司特别提醒投资者注意下列重大事项或风险因素，并认真阅读本募集说 明书摘要的相关章节。 一、公司的相关风险   （一）募投项目新增产能无法消化风险   公司本次募集资金投资项目顺利实施后，注塑及金属精密件、电源类产品、 碳纤维及散热精密件及智能穿戴设备配件的产能将有所增加，同行业可比公司 也在积极布局消费电子领域的产能。如果未来消费电子市场发展情况不及预期 或市场环境出现较大变化，则可能导致未来市场产能出现过剩情形，公司将面 临整体产能过剩所带来的市场环境变化风险。此外，若公司销售渠道拓展未能 实现预期目标，或者出现对产品生产产生不利影响的客观因素，募集资金项目 的新增产能将对公司销售构成一定的压力，存在无法消化新增产能的风险，进 而影响本次募投项目的经济效益的实现和公司整体经营业绩的提升。   （二）募集资金运用不能达到预期收益的风险   公司本次募集资金投资项目顺利实施后，将强有力地提升公司的经营业绩 和核心竞争力。虽然公司董事会已经对募集资金投资项目进行了慎重的可行性 研究论证，相关参数的设定充分考虑了行业政策、市场趋势、行业竞争情况、 公司同类业务情况等因素，并与同行业可比公司及项目的相关指标进行了对比， 综合得出本次募投项目的实施具有稳固的市场基础与完善的实施条件，预期能 产生较好的经济效益，但募集资金投资项目的可行性分析是基于当前市场环境、 产业政策、公司管理水平等因素做出的，如前述因素发生重大变化，可能影响 募集资金投资项目预期收益的实现。   （三）前次募投项目未达预期效益的风险   截至报告期末，公司前次募投项目“电磁功能材料项目”、“精密金属加工项 目”、“新建触控板、键盘模组项目”效益未达预期。前次募投项目的效益预测系 发行人根据测算时点的行业环境、市场趋势、市场竞争情况、原材料市场价格 等因素，针对项目完整投入前提下所进行的测算，但受到近年来外部环境变化 及发行人自身发展战略规划等因素的影响，上述项目未达到预期收益。虽然上 广东领益智造股份有限公司                                 募集说明书摘要 述项目已完成结项/终止，但对应产线仍在运行，如果未来上述影响因素持续存 在，上述事项可能影响公司的经营业绩。    （四）境外收入占比较高的风险    报告期各期，境外客户销售金额分别为 1,865,649.03 万元、2,336,751.93 万 元、2,366,841.33 万元和 1,366,252.37 万元，占销售总额的比例分别为 61.40%、 口目的地国进口政策、经济状况、政治环境和供求关系等多方面因素的影响。 如果外销业务发生波动，将对公司境外销售业绩产生一定影响。    （五）客户集中度较高的风险    报告期各期末，公司前 5 名客户的销售额合计占比分别为 45.49%、49.14%、 赖风险。如果部分大客户的经营状况发生重大变化或对产品的需求发生变化， 对公司的采购出现突然性大幅下降，且对其他主要客户的销售增长无法弥补， 将对公司的收入产生一定影响。    （六）原材料价格波动的风险    公司采购的原材料主要包括不锈钢、铜、铝、铜箔及其他金属材料以及各 种型号的胶带、塑胶、泡棉、包材、保护膜及电子元器件等。如果未来因经济 周期的波动、市场供需不平衡、客户指定的供应商产能不足、地缘政治等导致 原材料价格大幅波动，将对公司的原材料采购产生较大影响，从而对公司的盈 利能力产生一定不利影响。    （七）商誉减值风险    报告期各期末，发行人商誉账面价值分别为 176,082.75 万元、136,690.70 万元、130,262.23 万元和 130,262.23 万元，占总资产比例分别为 4.95%、3.78%、 反向收购）和收购子公司赛尔康股权所形成的。最近一年末，公司商誉账面价 值占最近一年净利润的比例为 63.63%。发行人已按照会计准则的要求至少于每 个会计年末对商誉进行了减值测试，根据测试结果报告期各期计提商誉减值损 失的金额分别为 8,216.22 万元、39,392.05 万元、6,562.12 万元和 0.00 万元，但 若相关资产组未来出现经营不善或者其他重大不利变化的情形，导致业绩不及 预期，则商誉存在进一步减值的风险，从而对上市公司业绩造成重大不利影响。 广东领益智造股份有限公司                                           募集说明书摘要    （八）业绩下滑风险    报告期内，公司经营情况和盈利能力良好，产品销售规模保持增长态势。 报告期各期末，公司营业收入分别为 3,038,449.42 万元、3,448,467.85 万元、 入同比增长 25.06%，但净利润同比下滑 44.58%，主要系毛利率下滑、汇兑损 益波动以及非经常性损益减少的影响所致。其中，毛利率下滑主要是由于新拓 展的业务毛利水平较低，以及公司内部产线结构调整导致的生产效率下降。公 司的经营发展与宏观经济状况、产业政策、市场需求等因素息息相关。若未来 出现宏观经济表现不佳，相关产业政策、技术发生重大不利变化，客户订单来 源不足，公司主要产品、原材料价格发生较大波动、资源整合及市场开拓效果 不及预期等不利因素，将对公司盈利情况产生较大不利影响。极端情况下，可 能导致公司出现发行上市当年营业利润同比大幅下滑超过 50%甚至亏损的情形。    （九）汇率波动的风险    目前公司境外收入占营业收入比重较大，主要以美元结算。报告期内，公 司境外销售额分别为 1,865,649.03 万元、2,336,751.93 万元、2,366,841.33 万元和 而公司又未能采取有效的措施减少汇率波动的影响，则会对公司经营业绩的稳 定性产生不利影响。    （十）税收政策风险    公司的部分子公司为经政府相关部门认定的高新技术企业，目前按照 15% 的优惠税率计缴企业所得税，税收优惠政策对公司的经营业绩存在一定程度的 影响。如果将来国家的相关税收政策法规发生变化，或者公司在税收优惠期满 后未能被认定为高新技术企业，所得税税收优惠政策的另外变化将会对公司的 经营业绩产生不利影响。    出口退税是国际上较为通行的政策，对于促进出口贸易、提升本国企业在 国际市场上的竞争力有重要作用。报告期内，公司外销业务收入占比分别为 广东领益智造股份有限公司                               募集说明书摘要 经营业绩产生一定的影响。    （十一）存货跌价风险    公司主要采用“以销定产，以产定采”的经营模式，期末存货主要是根据客 户订单、需求预测或生产计划进行生产及发货所需的各种原材料、在产品及库 存商品。随着公司产销规模快速增长，存货规模也随之逐年上升，报告期各期 末，公司存货的账面价值分别为 503,219.32 万元、510,136.00 万元、572,710.01 万元和 574,289.00 万元。公司主要存货均有对应的订单、需求预测或生产计划， 出现存货跌价的风险较小，但如果因产品质量、交货周期等因素不能满足客户 订单需求，或客户因产品下游市场需求波动进而调整或取消前期供货计划，可 能导致公司产品无法正常销售，进而造成存货的可变现净值低于成本需要计提 跌价准备，对公司的经营业绩产生不利影响。    （十二）毛利率下滑风险    报告期内，公司综合毛利率分别为 16.33%、20.73%、19.94%和 15.00%， 存在一定的波动。公司毛利率的水平主要受行业发展状况、客户及产品结构、 原材料价格、生产效率等多种因素的影响。未来，若出现行业竞争加剧、境内 外客户需求未达预期进而影响公司产品的销量和价格、或者原材料价格或人工 成本大幅上涨、公司未能保持技术、产品、客户等方面的竞争优势等情况，则 公司将面临毛利率下滑的风险。    （十三）国际贸易政策不确定性带来的风险    近年来，国际贸易摩擦有所加剧，政策不确定性风险影响加大，如事态进 一步扩大，全球市场都不可避免地受此系统性风险的影响。由于使用公司产品 的部分终端产品最终会出口或销售到国内外品牌客户，上述风险可能会影响市 场对消费电子产品的需求或价格，进而影响公司产品价格，也可能导致消费电 子产业链供应商地域分布发生变化，终端品牌客户可能加大对境外供应商的采 购份额，对发行人生产经营将产生一定影响。    （十四）募投项目租赁用地的风险    本次募投项目中，平湖制造中心建设项目中深圳赛尔康目前的生产用地、 智能穿戴设备生产线建设项目的用地存在租赁所得的情形，若出现土地租赁合 同到期无法续期，或因主管部门政策、土地市场环境等因素发生变化，影响出 广东领益智造股份有限公司                   募集说明书摘要 租方的正常经营，或出租方违约等导致出租方对公司的履约能力下降等致使项 目运营停滞等其他不可预见因素等原因造成无法持续稳定使用募投项目用地， 使得募投项目不能如期完成或顺利实施，将可能对项目的完成进度产生一定影 响。此外，深圳赛尔康租赁生产用地的出租方暂未取得土地使用权证，存在应 有关主管政府部门要求收回场地的风险。 二、关于本次可转换公司债券发行符合发行条件的说明   根据《证券法》《上市公司证券发行注册管理办法》《可转换公司债券管理 办法》等相关法规规定，公司本次向不特定对象发行可转换公司债券符合法定 的发行条件。 三、关于本次发行的可转换公司债券的信用评级   本次可转换公司债券经联合资信评估股份有限公司评级。根据联合资信出 具的《广东领益智造股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券信用评级 报告》，领益智造主体信用等级为 AA+，本次可转换公司债券信用等级为 AA+， 评级展望稳定。在本次可转债存续期内，评级机构将每年至少进行一次跟踪评 级。如果由于外部经营环境、公司自身情况或评级标准变化等因素，导致本次 可转债的信用评级降低，将会增大投资者的投资风险，对投资者的利益产生一 定影响。 四、公司本次发行可转换公司债券不提供担保   公司本次发行可转债未提供担保措施，如果可转债存续期间出现对公司经 营管理和偿债能力有重大负面影响的事件，可转债可能因未提供担保而无法得 到有效的偿付保障。 五、公司的利润分配政策及最近三年现金分红情况   （一）公司现行利润分配政策   公司重视对投资者的合理回报。为建立对投资者持续、稳定的回报规划与 机制，保证公司利润分配政策的连续性和稳定性，《公司章程》对股利分配政策 的相关规定如下：   公司实行持续、稳定的利润分配政策，采取现金、股票、现金与股票相结 广东领益智造股份有限公司                 募集说明书摘要 合或者法律、法规允许的其他方式分配利润，在满足公司正常生产经营资金需 求的情况下，公司将积极采取现金方式分配利润。公司实施利润分配应当遵循 以下规定： 及中小股东的意见，保持利润分配政策的连续性和稳定性，并兼顾公司的可持 续发展。 股票股利的分配及法律、法规允许的其他方式。采用股票股利进行利润分配的， 应当具有公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素。   （1）公司在该年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所 余的税后利润）为正值；   （2）审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告；   （3）公司未来十二个月无重大投资计划或重大现金支出等事项发生。   在符合利润分配原则、保证公司正常经营和长远发展的前提下，在满足现 金分红条件时，公司原则上每年进行一次现金分红，每年以现金方式分配的利 润应不低于当年实现的可分配利润的 10%，且公司连续三年以现金方式累计分 配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的 30%。确实因为特殊原因不能 达到上述比例的，董事会应当向股东大会作特别说明。公司利润分配不得超过 累计可分配利润的范围，不得损害公司持续经营能力。   董事会制定利润分配方案时，应综合考虑公司所处的行业特点、同行业的 排名、竞争力、利润率等因素论证公司所处的发展阶段，以及是否有重大资金 支出安排等因素制定公司的利润分配政策。利润分配方案遵循以下原则：   （1）在公司发展阶段于成熟期且无重大资金支出安排的，利润分配方案中 现金分红所占比例应达到 80%；   （2）在公司发展阶段属于成熟期且有重大资金支出安排的，利润分配方案 中现金分红所占比例应达到 40%；   （3）在公司发展阶段属于成长期且有重大资金支出安排的，利润分配方案 广东领益智造股份有限公司                  募集说明书摘要 中现金分红所占比例应达到 20%；   （4）公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，根据具体情况，由 公司董事会按照前项规定处理。   重大资金支出安排是指公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买 设备累计支出超过公司最近一期经审计的合并报表净资产的 20%。   现金分红在本次利润分配中所占比例为现金股利除以现金股利与股票股利 之和。   （1）公司进行利润分配时，应当由公司董事会先制定分配预案，再提交公 司股东大会进行审议。董事会在决策和形成利润分配预案时，要详细记录管理 层建议、参会董事的发言要点、董事会投票表决情况等内容，并形成书面记录 作为公司档案妥善保存。   （2）董事会审议现金分红具体方案时，应当认真研究和论证公司现金分红 的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜。   （3）股东大会对现金分红具体方案进行审议时，公司应当通过多种渠道主 动与股东特别是中小股东进行沟通和交流（包括但不限于提供网络投票表决、 邀请中小股东参会等），充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东 关注的问题。   （4）若年度盈利但未提出现金分红，董事会在分配预案中应说明未提出现 金分红的原因、未用于现金分红的资金留存公司的用途和使用计划。董事会审 议通过后提交股东大会审议批准，并由董事会向股东大会做出情况说明。   （5）监事会应对董事会和管理层执行公司利润分配政策和股东回报规划的 情况及决策程序进行监督，并应对年度内盈利但未提出利润分配的预案，就相 关政策、规划执行情况发表专项说明和意见。   公司根据生产经营情况、投资规划和长期发展的需要，确需调整利润分配 政策的，调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和深圳证券交易所的有关 规定；有关调整利润分配政策的议案，由监事会发表意见，经公司董事会审议 后提交公司股东大会批准，并经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以 上通过。公司应当尽量为各股东参与股东大会提供便利。 广东领益智造股份有限公司                                           募集说明书摘要 红政策执行情况。若公司年度盈利但未提出现金分红预案，应在年报中详细说 明未分红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途和使用计划。 红利，以偿还其占用的资金。    （二）本公司最近三年现金分红情况    公司最近三年以现金方式累计分配利润 152,704.22 万元（含以现金方式回 购股份金额），占最近三年实现年均可分配利润 160,902.55 万元的 94.90%，公 司的利润分配符合《监管规则适用指引——发行类第 7 号》《广东领益智造股份 有限公司章程》等相关规定，具体分红情况如下：                                                          单位：万元          项目                2023年度        2022年度         2021年度 现金分红金额（含税）                   41,943.20     80,741.85               - 以现金方式回购股份金额                          -     30,019.17               - 归属于上市公司普通股股东的净 利润 现金分红金额占合并报表中归属 于上市公司普通股股东的净利润                 20.45%        69.40%                - 的比例 最近三年累计现金分红（含以现 金方式回购股份金额） 最近三年年均可分配利润                                               160,902.55 最近三年累计现金分红/最近三年 年均可分配利润    公司具体现金分红情况如下： 回购专户上已回购股份后的总股本 7,021,030,903 股为基数，每 10 股派发现金 红利 1.15 元（含税），不送红股，不以公积金转增股本，公司总计拟派发现金 红利 807,418,553.85 元（含税）。 于公司 2023 年半年度利润分配预案的议案》。公司 2023 年半年度利润分配方案 为：公司以扣除回购专户上已回购股份后的总股本 6,990,533,747 股为基数，每 广东领益智造股份有限公司                        募集说明书摘要 拟派发现金红利 209,716,012.41 元（含税）。 于 2023 年度利润分配方案的议案》。 公司 2023 年度利润分配方案为：公司以 扣除回购专户上已回购股份后的总股本 6,990,533,747 股为基数，每 10 股派发 现金红利 0.3 元（含税），不送红股，不以公积金转增股本，公司总计拟派发现 金红利 209,716,012.41 元（含税）                        。 广东领益智造股份有限公司                                                                                                募集说明书摘要                                                          目          录 广东领益智造股份有限公司                                                                                 募集说明书摘要      六、公司具有合理的资产负债结构和正常的现金流量，符合“理性融资，合  广东领益智造股份有限公司                          募集说明书摘要                     第一节 释义        在本募集说明书摘要中，除非文中另有所指，下列词语具有如下涵义： 一、一般术语 公司、本公司、发行              指   广东领益智造股份有限公司 人、领益智造 江粉磁材         指   广东江粉磁材股份有限公司                  领胜投资（江苏）有限公司（曾用名：领胜投资（深圳）有限公 领胜投资         指                  司）                  深圳市领尚投资合伙企业（有限合伙），后更名为深圳市领尚管理                  咨询合伙企业（有限合伙）、上饶市创科祥管理咨询合伙企业（有 领尚投资         指                  限合伙）、安徽无往不利商贸中心（有限合伙），已于2022年7月27                  日注销                  深圳市领杰投资合伙企业（有限合伙），后更名为深圳市领杰企业                  管理合伙企业（有限合伙）、上饶市锦祥泰管理咨询合伙企业（有 领杰投资         指                  限合伙）、安徽喜仟汇通销售合伙企业（有限合伙），已于2022年7                  月27日注销                  领益科技（深圳）有限公司（曾用名：领益科技（深圳）股份有限 领益科技         指                  公司） 苏州领裕         指   苏州领裕电子科技有限公司 苏州领略         指   苏州领略智能科技有限公司 东台领胜城        指   领胜城科技（江苏）有限公司 东台领裕         指   东台领裕智能科技有限公司 东莞领益         指   东莞领益精密制造科技有限公司 东莞盛涛         指   东莞盛涛科技有限公司 东莞镒韬         指   镒韬科技（东莞）有限公司                  东莞领杰金属精密制造科技有限公司（曾用名：东莞领杰电子科技 东莞领杰         指                  有限公司）                  东莞盛翔精密金属有限公司（曾用名：东莞领益精密电子有限公 东莞盛翔         指                  司） 深圳领胜         指   领胜电子科技（深圳）有限公司 深圳领略         指   深圳市领略数控设备有限公司 成都领益         指   成都领益科技有限公司 常州领晟         指   常州领晟新能源科技有限公司 福建领福         指   福建领福新能源科技有限公司 成都领福         指   成都领福新能源科技有限公司 扬州领煌         指   扬州领煌科技有限公司 深圳领滔         指   深圳市领滔科技有限公司 浙江锦泰         指   浙江锦泰电子有限公司  广东领益智造股份有限公司                       募集说明书摘要 苏州领汇      指     苏州领汇新能源科技有限公司 东莞领博      指     东莞领博实业有限公司 郑州领胜      指     郑州领胜科技有限公司                 深圳市东方亮彩精密技术有限公司（曾用名：深圳市亮彩塑胶制品 东方亮彩      指                 有限公司） 桂林领益      指     桂林领益制造有限公司 苏州领镒      指     苏州领镒精密技术有限公司 欧比迪       指     东莞市欧比迪精密五金有限公司                 领益智造科技（东莞）有限公司（曾用名：广东东方亮彩精密技术 领益智造东莞    指                 有限公司）                 深圳市领懿科技供应链管理有限公司（曾用名：深圳市领懿科技发 深圳领懿      指                 展有限公司、深圳市领懿供应链管理有限公司）                 领懿实业（珠海）有限公司（曾用名：伟创力实业（珠海）有限公 珠海领懿      指                 司）                 深圳前海方圆商业保理有限公司（曾用名：深圳前海方圆供应链有 前海方圆      指                 限公司） 成都领泰      指     成都领泰科技有限公司 深圳智成      指     深圳智成通信有限公司 成都领益通信    指     成都领益通信技术有限公司                 绵阳领益通信技术有限公司（曾用名：绵阳伟联科技有限公司、绵 绵阳领益      指                 阳领益科技有限公司） 绵阳维奇      指     绵阳市维奇电子技术有限公司 东台领先      指     领先科技（东台）有限公司                 鹤山市江粉磁材新材料有限公司（曾用名：江门市天腾电池有限公 鹤山江粉      指                 司） 鹤山江磁      指     鹤山市江磁线缆有限公司                 深圳市领鹏智能科技有限公司（曾用名：深圳市领鹏科技有限责任 深圳领鹏      指                 公司） 正熙机械      指     江门市正熙机械设备有限公司 海南领卓      指     领卓科技（海南）有限公司 武汉研发      指     江粉磁材（武汉）技术研发有限公司 郑州领业      指     郑州领业科技有限公司                 苏州益道医疗科技有限公司（曾用名：苏州一道医疗科技有限公 苏州益道      指                 司） 江益磁材      指     江门江益磁材有限公司（曾用名：江门巨田磁材有限公司） 江菱电机      指     江门江菱电机电气有限公司                 江门恩富信电子材料有限公司（曾用名：江门江成硬质合金模具有 江门恩富信     指                 限公司） 江门安磁      指     江门安磁电子有限公司 东莞鑫焱      指     东莞市鑫焱精密刀具有限公司   广东领益智造股份有限公司                                    募集说明书摘要                  领潮（广州）私募股权投资基金管理有限公司（曾用名：江粉金服 广州领潮         指   （广州）股权投资基金管理有限公司、江门市蓬江区江粉金服资产                  管理有限公司） 产业基金         指   广东江粉磁材产业投资基金一期（有限合伙）                  东莞领汇精密制造科技有限公司（曾用名：东莞正隆纸制品有限公 东莞领汇         指                  司）                  领镒精密五金制造（无锡）有限公司（曾用名：三达精密五金制造 无锡领镒         指                  （无锡）有限公司）                  赛尔康技术（深圳）有限公司（曾用名：爱斯普技术（深圳）有限 深圳赛尔康        指                  公司、爱骏电子（深圳）有限公司） 贵港赛尔康        指   赛尔康（贵港）有限公司 东莞领睿         指   东莞领睿科技有限公司 TLG（BVI）     指   成立于英属维京群岛的TRIUMPH LEAD GROUP LIMITED 赛尔康          指   成立于芬兰的Salcomp Plc及其子公司                  成 立 于 土 耳 其 的 SALCOMP TURKEY TEKNOLOJ? SANAY? VE 土耳其赛尔康       指                  T?CARET ANON?M ??RKET? 帝晶光电         指   深圳市帝晶光电科技有限公司 江粉高科         指   广东江粉高科技产业园有限公司 《公司法》        指   《中华人民共和国公司法》 《证券法》        指   《中华人民共和国证券法》 《注册管理办法》     指   《上市公司证券发行注册管理办法》 《可转债管理办法》    指   《可转换公司债券管理办法》                  《上市公司证券发行注册管理办法》第九条、第十条、第十一条、 《证券期货法律适用意              指   第十三条、第四十条、第五十七条、第六十条有关规定的适用意 见第 18 号》                  见——证券期货法律适用意见第18号 《上市规则》       指   《深圳证券交易所股票上市规则（2023年修订）》 《公司章程》       指   《广东领益智造股份有限公司章程》                  《广东领益智造股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募 募集说明书        指                  集说明书》                  《广东领益智造股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募 募集说明书摘要      指                  集摘要》 中国           指   中华人民共和国 香港           指   中国香港特别行政区 境内           指   中国境内 境外           指   中国境外，包括香港特别行政区、澳门特别行政区及中国台湾地区 本次发行         指   领益智造本次向不特定对象发行可转换公司债券的行为 保荐人、主承销商、国              指   国泰君安证券股份有限公司 泰君安 发行人会计师、容诚    指   容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 毕马威华振        指   毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）      广东领益智造股份有限公司                                        募集说明书摘要 发行人律师、嘉源      指     北京市嘉源律师事务所 评级机构、联合资信     指     联合资信评估股份有限公司 弗若斯特沙利文       指     弗若斯特沙利文（北京）咨询有限公司 证监会           指     中国证券监督管理委员会 深交所           指     深圳证券交易所 报告期、最近三年及一               指     2021 年、2022 年、2023 年和 2024 年 1-6 月 期 元、万元、亿元       指     人民币元、人民币万元、人民币亿元 二、专业术语                     提供音视频、数据、办公等服务，具备高速中央处理器和开放式操                     作系统，采用多种智能化技术的设备。智能终端作为人机交互的重 智能终端          指                     要工具，包括智能家电、ATM 机、平板电脑、智能手机，智能家                     居、车载导航、多媒体播放设备等                     根据携带的方便性，智能终端可以分为移动智能终端和非移动智能 移动智能终端        指     终端，移动智能终端是指可以在移动中使用的智能终端，主要包括                     智能手机、平板电脑、POS 机等                     智能手机、平板电脑等 PCBA 上的贴片物料，包括主芯片、存储 电子部件          指                     器、音频功放、电阻、电容、连接器等                     既与电子相关又与结构相关的物料，包括屏、摄像头、喇叭、马 机电部件          指                     达、FPC 等 结构件           指     在设备中起承担运动传递或支撑作用力的部件                     应用于智能手机、平板电脑、笔记本电脑、智能穿戴设备等电子产 精密功能件         指                     品及其组件，以实现特定功能的器件                     高尺寸精度、高表面质量、高性能要求的起支撑作用的五金、塑胶 精密结构件         指                     或其它非金属结构件                     智能手机，是指像个人电脑一样，具有独立的操作系统，独立的运                     行空间，可以由用户自行安装软件、游戏、导航等第三方服务商提 智能手机          指                     供的程序，并可以通过移动通讯网络来实现无线网络接入手机类型                     的总称                     以触摸屏作为基本的输入设备，具有小型、方便携带特征的个人电 平板电脑          指                     脑                     具有全开放式平台，搭载了操作系统，在欣赏普通电视内容的同 智能电视          指     时，可自行安装和卸载各类应用软件，持续对功能进行扩充和升级                     的新电视产品                     智能硬件是继智能手机之后的一个科技概念，通过软硬件结合的方 智能硬件          指                     式，对传统设备进行改造，进而让其拥有智能化的功能                     计算机（Computer）、通信（Communication）和消费类电子产品                     （Consumer Electronics）三者结合                     根据模具设计方案，运用高速加工设备等技术将模具钢加工成一定 模具开发          指                     功能的中间产品                     计算机数字控制机床（Computer numerical control）的简称，是一种 CNC           指                     由程序控制的自动化机床 真空镀           指     真空室内材料的原子从加热源离析出来打到被镀物体的表面上形成       广东领益智造股份有限公司                                           募集说明书摘要                      镀膜的一种技术                      指手机、平板电脑、笔记本电脑以及超级本等移动通信终端所采用                      的金属边框、外壳、金属装饰件及其他金属组件等，由铝、不锈 外观件            指     钢、铝镁合金、钛合金等采取锻压/冲压/铝挤、CNC 精加工和表面                      处理等复杂工艺加工，为移动通信终端产品实现结构稳固，带来美                      感和时尚                      International Organization for Standardization，国际标准化组织。ISO                      是世界上最大的非政府性标准化专门机构，其成员由来自 157 个国 ISO            指                      家的国家标准化团体构成，代表中国参加 ISO 的国家机构是中国国                      家技术监督局                      根据产品设计要求，利用复合和分切设备，将一种或多种材料（如                      高分子薄膜、胶带、泡棉、石墨片、橡胶、金属箔片、硅胶等材 模切             指                      料）进行组合、分切，再借助于模具，通过冲切设备的压力作用形                      成预定规格零部件的成型工艺                      用于电子产品的工艺装配、功能项目测试、线路板测试等方面，主 夹治具            指     要是作为协助控制位置（使机床、刀具、工件保持正确相对位置的                      工艺装置）或动作（自动或手动移动工具到正确位置）的一种工具 PCB            指     Printed Circuit Board，即印制电路板，又称印刷线路板                      Charge Coupled Device，CCD 是一种半导体器件，可直接将光学信 CCD            指     号转换为模拟电流信号，电流信号经过放大和模数转换，实现图像                      的获取、存储、传输、处理和复现                      Customer Focus Team，客户焦点团队，专职为终端客户品牌对应的 CFT            指                      供应商提供一站式服务 FQC            指     Final Quality Control，出货检验                      Automatic Optical Inspector，光学自动检测，电子制造业确保产品质 AOI            指                      量的重要检测手段                      Product Lifecycle Management，生命全周期管理，是一种应用于在                      单一地点的企业内部、分散在多个地点的企业内部，以及在产品研 PLM            指                      发领域具有协作关系的企业之间的，支持产品全生命周期的信息的                      创建、管理、分发和应用的一系列应用解决方案                      Warehouse Management System，仓库管理系统，是通过入库业务、                      出库业务、仓库调拨、库存调拨和虚仓管理等功能，对批次管理、 WMS            指                      物料对应、库存盘点、质检管理、虚仓管理和即时库存管理等功能                      综合运用的管理系统                      Transportation Management System，运输管理系统，通过多种方法 TMS            指                      和其他相关的操作，提高物流的管理能力                      Augmented Reality,增强现实，是一种将虚拟信息与真实世界巧妙融                      合的技术，广泛运用了多媒体、三维建模、实时跟踪及注册、智能 AR             指     交互、传感等多种技术手段，将计算机生成的文字、图像、三维模                      型、音乐、视频等虚拟信息模拟仿真后，应用到真实世界中，两种                      信息互为补充，从而实现对真实世界的“增强”                      Virtual Reality，虚拟现实技术囊括计算机、电子信息、仿真技术，                      其基本实现方式是以计算机技术为主，利用并综合三维图形技术、 VR             指     多媒体技术、仿真技术、显示技术、伺服技术等多种高科技的最新                      发展成果，借助计算机等设备产生一个逼真的三维视觉、触觉、嗅                      觉等多种感官体验的虚拟世界                      True Wireless Stereo，真正无线立体声，基于蓝牙芯片技术发展而来 TWS            指                      的耳机技术       广东领益智造股份有限公司                                    募集说明书摘要                      把直流电能（电池、蓄电瓶）转变成定频定压或调频调压交流电 逆变器            指                      （一般为 220V,50Hz 正弦波）的转换器                      冲压是靠压力机和模具对板材、带材、管材和型材等施加外力，使 冲压             指     之产生塑性变形或分离，从而获得所需形状和尺寸的工件（冲压                      件）的成形加工方法。                      注塑属结构件生产工艺，是指将塑料注射进模具内，经冷却后固化 注塑             指                      的成型方法 BU             指     Business Unit，业务线 BG             指     Business Group，业务集团                      Original Design Manufacturer，原始设计制造商，由采购方委托制造 ODM            指     方提供从研发、设计到生产、后期维护的全部服务，而由采购方负                      责销售的生产方式                      Joint Design Manufacturer，联合设计制造商，由客户和公司共同设 JDM            指                      计开发，充分利用各自优势定义产品，并提供一体化解决方案                      Liquid Crystal Display，液晶显示器，为平面超薄的显示设备，它由 LCD            指                      一定数量的彩色或黑白像素组成，放置于光源或者反射面前方                      Outdoor Unit，室外单元，ODU 设备是一种用于数字微波通信的收                      发信机，主要用于数字微波无线电通信系统中，将数字微波信号从 ODU            指     室内传输到室外。ODU 设备通常由两部分组成：室内单元（IDU）                      和室外单元（ODU）。其中，IDU 负责数字微波信号的调制和解                      调，而 ODU 负责数字微波信号的变频和放大                      Production Material Control，生产物料控制，对生产计划与生产进度 PMC            指     的控制，以及对物料的计划、跟踪、收发、存储、使用等各方面的                      监督与管理和呆滞料的预防处理工作                      Enterprise Resource Planning，企业资源计划，ERP 系统是一种以企 ERP            指     业为中心的综合性信息化系统，它集成了企业内部的各个业务模                      块，包括采购、销售、仓库管理、生产计划、财务管理等。                      Manufacturing Execution System, 制造执行系统，是面向车间生产的 MES            指                      管理系统 EHS            指     Environment Health Safety，指环境、健康、安全管理体系                      System Layout Planning，系统化布置设计，是设计项目进行布置的 SLP            指                      一套有条理的、循序渐进的、对各种布置都适用的方法。                      Integrated Database Management System，集成数据库管理系统，是 IDMS           指     一种操纵和管理数据库的大型软件，是用于建立、使用和维护数据                      库                      Quality Management System，质量管理系统，包括管理职责、资源 QMS            指                      管理、价值创造过程、测量/分析/改进四个方面的要素                      Artificial Intelligence，人工智能，是研究、开发用于模拟、延伸和 AI             指                      扩展人的智能的理论、方法、技术及应用系统的一门新的技术科学         本募集说明书摘要中部分合计数若与各数直接相加之和在尾数上有差异，       均为四舍五入所致。 广东领益智造股份有限公司                                募集说明书摘要                第二节 本次发行概况 一、发行人基本情况 公司名称：      广东领益智造股份有限公司 英文名称：      LINGYI iTECH(GUANGDONG)COMPANY 股票上市地：     深圳证券交易所 股票简称：      领益智造 股票代码：      002600 公司成立日期：    1975 年 7 月 1 日 注册资本：      700,817.7819 万元人民币 法定代表人：     曾芳勤 注册地址：      广东省江门市龙湾路 8 号 网址：        http://www.lingyiitech.com/            公司主要从事精密功能件、结构件及模组等业务，主要应用于 主营业务：            消费电子、汽车及光伏储能等行业。            制造、销售：磁性材料元件及其制品、合金粉末制品、微电            机、机械设备和零部件及相关技术出口；生产科研所需原辅材            料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品及相关技术的出口；            承办中外合资经营、合作生产及开展“三来一补”业务（按粤 经营范围：      经贸进字94196 号文经营）；动产及不动产租赁；塑胶、电子            精密组件制造技术研发；生产、加工、销售：五金制品、塑胶            制品、塑胶电子制品、模具；货物或技术进出口（国家禁止或            涉及行政审批的货物和技术进出口除外）。（依法须经批准的项            目，经相关部门批准后方可开展经营活动）    。 二、本次发行的背景和目的   （一）本次发行的背景   公司所处的精密制造行业运用精密机械加工技术、快速成型技术、自动化 控制技术等相关技术对终端产品的零件、模组或整机进行设计、生产、加工、 组装和销售，广泛应用在消费电子、汽车、清洁能源、医疗、通讯等领域。目 前，智能手机是精密制造最主要的下游应用细分市场。   随着 5G、移动互联网、物联网、云计算、大数据、人工智能等下一代信息 技术的广泛应用、发展，以及居民可支配收入的不断增加，智能手机、笔记本 电脑、平板电脑等智能终端产品已成为消费电子的主力军，而智能可穿戴设备 的快速发展及市场需求的提高，有力推动了对消费电子精密功能件的需求。根 广东领益智造股份有限公司                            募集说明书摘要 据弗若斯特沙利文报告，消费电子总出货量由 2017 年 19.23 亿台增长到 2021 年 的 23.12 亿台，年复合增长率 4.71%。而 2026 年消费电子总出货量预计增长至    精密制造行业发展受到国家产业政策的支持，目的旨在缩短终端消费电子 行业与国际市场技术差距。公司不仅受到传统制造业向智能制造方向发展政策 的鼓励，还受到公司下游客户所在的消费电子行业促进消费等政策影响。近年 来，随着消费电子行业相关政策的提出，消费电子领域的精密结构件、功能件 及模组件需求也大幅增长。消费电子市场规模的不断扩大以及国家相关产业政 策的支持，为上游精密结构件行业企业带来良好的外部发展环境。    自成立以来，公司始终深耕消费电子精密结构件及精密功能件产品领域， 是全球领先的智能制造平台，在全球范围内为客户提供一站式智能制造服务及 解决方案。根据弗若斯特沙利文报告，公司是世界最大的消费电子精密功能件 制造商之一。公司在现有坚实地位的基础上，计划不断深化现有业务及优化公 司产品结构，持续提升公司产能及现有工艺渗透率，不断拓展新的产品线及工 艺，以进一步渗透终端市场，与现有及潜在客户开展新产品组合的开发，进一 步巩固行业领先地位。    （二）本次发行的目的    公司通过多年发展，在小型金属结构件产品方面积累了丰富的生产运营经 验。随着下游消费电子厂商竞争情况日趋激烈，成本控制需求传导至上游供应 商端，使得小型金属结构件类产品利润率处于较低水平。公司计划结合在精密 制造领域的设备及技术优势，在扩大各类型精密零组件产品产能规模的同时， 积极布局金属结构件、新型电源适配器、碳纤维折叠屏结构件、超薄均热板、 智能穿戴设备等新产品，以此优化公司产品结构，寻找盈利能力突破口，提升 公司整体盈利水平，巩固公司在行业内的领先地位。    公司在珠三角、长三角、云贵川等地区设立了多个厂区，多点布局的方式 降低了物流成本，但过于分散化的生产基地及研发部门布局亦在一定程度上影 广东领益智造股份有限公司                                    募集说明书摘要 响了规模化效益和区域间的内部协同，公司此次计划通过统一工作地点的形式， 加强各部门间沟通协作，保障公司核心员工及管理团队的稳定性，同时提升公 司整体形象。    本次可转债发行完成后，公司的总资产和总负债规模均有所增长，资本实 力进一步增强，有利于提升公司抗风险能力。公司资产负债率将有所提升，但 仍维持在安全的资产负债率水平之内。随着可转债持有人陆续转股，公司净资 产规模将逐步增大，资产负债率将逐步降低，公司偿债能力得到增强，但短期 内可能摊薄原有股东的即期回报。本次募投项目效益的逐渐实现，将进一步提 升公司业绩，增强公司盈利能力。 三、本次发行基本情况    （一）本次发行证券的类型    本次发行证券的种类为可转换为公司 A 股股票的可转换公司债券。该可转 债及未来经本次可转债转换的公司 A 股股票将在深交所主板上市。    （二）发行规模    本次发行的可转债募集资金总额为人民币 213,741.81 万元（含本数），发行 数量为 21,374,181 张。    （三）票面金额和发行价格    本次发行的可转换公司债券每张面值为人民币 100 元，按面值发行。    （四）债券期限    本次发行的可转债期限为发行之日起六年，即自 2024 年 11 月 18 日至 2030 年 11 月 17 日（如遇法定节假日或休息日延至其后的第 1 个工作日；顺延期间 付息款项不另计息）。    （五）票面利率和到期赎回价格    第 一 年 0.20% ， 第 二年 0.40% ，第 三 年 0.60% ，第 四 年 1.50%，第 五 年 广东领益智造股份有限公司                     募集说明书摘要   （六）还本付息的期限和方式   本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金 和最后一年利息。   计息年度的利息（以下简称“年利息”）指可转换公司债券持有人按持有 的可转换公司债券票面总金额自可转换公司债券发行首日起每满一年可享受的 当期利息。   年利息的计算公式为：I=B×i   I：指年利息额；   B：指本次发行的可转换公司债券持有人在计息年度（以下简称“当年” 或“每年”）付息债权登记日持有的可转换公司债券票面总金额；   i：指可转换公司债券的当年票面利率。   （1）本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，计息起始 日为可转债发行首日。   （2）付息日：每年的付息日为本次发行的可转换公司债券发行首日起每满 一年的当日。如该日为法定节假日或休息日，则顺延至下一个交易日，顺延期 间不另付息。每相邻的两个付息日之间为一个计息年度。   转股年度有关利息和股利的归属等事项，由公司董事会根据相关法律法规 及深圳证券交易所的规定确定。   （3）付息债权登记日：每年的付息债权登记日为每年付息日的前一交易日， 公司将在每年付息日之后的五个交易日内支付当年利息。在付息债权登记日前 （包括付息债权登记日）申请转换成公司股票的可转债，公司不再向其持有人 支付本计息年度及以后计息年度的利息。   （4）可转换公司债券持有人所获得利息收入的应付税项由持有人承担。   （七）转股期限   本次发行的可转换公司债券转股期自可转换公司债券发行结束之日（2024 年 11 月 22 日，T+4 日）起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到 广东领益智造股份有限公司                             募集说明书摘要 期日止，即 2025 年 5 月 22 日至 2030 年 11 月 17 日（如遇法定节假日或休息日 延至其后的第一个工作日；顺延期间付息款项不另计息）。   （八）转股价格的确定及其调整   本次发行的可转换公司债券的初始转股价格为 9.15 元/股，不低于募集说明 书公布日前 20 个交易日公司股票交易均价和前一个交易日公司股票交易均价的 较高者。   其中，前 20 个交易日公司股票交易均价=前 20 个交易日公司股票交易总额 /该 20 个交易日公司股票交易总量（若在该 20 个交易日内发生过因除权、除息 引起股价调整的情形，则对调整前的交易日的交易价按经过相应除权、除息调 整后的价格计算）；前一个交易日公司股票交易均价=前一个交易日公司股票交 易总额/该日公司股票交易总量。   在本次发行之后，若公司发生派送红股、转增股本、增发新股（不包括因 本次发行的可转换公司债券转股而增加的股本）、配股以及派发现金股利等情况， 将按下述公式进行转股价格的调整（保留小数点后两位，最后一位四舍五入）：   派送红股或转增股本：P1＝P0/（1+n）；   增发新股或配股：P1＝（P0+A×k）/（1+k）；   上述两项同时进行：P1＝（P0+A×k）/（1+n+k）；   派送现金股利：P1＝P0-D；   上述三项同时进行：P1＝（P0-D+A×k）/（1+n+k）。   其中：P1 为调整后转股价，P0 为调整前转股价，n 为送股或转增股本率， A 为增发新股价或配股价，k 为增发新股或配股率，D 为每股派送现金股利。   当公司出现上述股份和/或所有者权益变化情况时，将依次进行转股价格调 整，并在深圳证券交易所网站和中国证监会指定的上市公司信息披露媒体上刊 登董事会决议公告，并于公告中载明转股价格调整日、调整办法及暂停转股期 间（如需）。当转股价格调整日为本次发行的可转换公司债券持有人转股申请日 或之后，转换股份登记日之前，则该持有人的转股申请按本公司调整后的转股 广东领益智造股份有限公司                    募集说明书摘要 价格执行。   当公司可能发生股份回购、合并、分立或任何其他情形使本公司股份类别、 数量和/或所有者权益发生变化从而可能影响本次发行的可转换公司债券持有人 的债权利益或转股衍生权益时，本公司将视具体情况按照公平、公正、公允的 原则以及充分保护本次发行的可转换公司债券持有人权益的原则调整转股价格。 有关转股价格调整内容及操作办法将依据当时国家有关法律法规及证券监管部 门的相关规定制订。   （九）转股价格的向下修正条款   在本次发行的可转换公司债券存续期间，当公司股票在任意连续 30 个交易 日中至少有 15 个交易日的收盘价低于当期转股价格的 85%时，公司董事会有权 提出转股价格向下修正方案并提交公司股东大会审议表决。   上述方案须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过方可实施。 修正后的转股价格应不低于该次股东大会召开日前 20 个交易日公司股票交易均 价和前一交易日公司股票交易均价之间的较高者，同时，修正后的转股价格不 得低于最近一期经审计的每股净资产值和股票面值。   若在前述 30 个交易日内发生过转股价格调整的情形，则在转股价格调整日 前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算，在转股价格调整日及之后交 易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。   如公司决定向下修正转股价格，公司将在深圳证券交易所和中国证监会指 定的上市公司信息披露媒体上刊登股东大会决议公告，公告修正幅度、股权登 记日及暂停转股期间（如需）等。从股权登记日后的第一个交易日（即转股价 格修正日）开始恢复转股申请并执行修正后的转股价格。   若转股价格修正日为转股申请日或之后，转换股份登记日之前，该类转股 申请应按修正后的转股价格执行。   （十）转股股数确定方式以及转股时不足一股金额的处理方法   本次发行的可转换公司债券持有人在转股期内申请转股时，转股数量=可转 广东领益智造股份有限公司                      募集说明书摘要 换公司债券持有人申请转股的可转换公司债券票面总金额/申请转股当日有效的 转股价格，并以去尾法取一股的整数倍。   转股时不足转换为一股的可转换公司债券余额，公司将按照深圳证券交易 所等部门的有关规定，在可转换公司债券持有人转股当日后的五个交易日内以 现金兑付该可转换公司债券余额及该余额所对应的当期应计利息。   （十一）赎回条款   在本次发行的可转换公司债券期满后 5 个交易日内，公司将以本次可转换 公司债券票面面值的 108%（含最后一期利息）的价格向本次可转换公司债券持 有人赎回全部未转股的本次可转换公司债券。   在本次发行的可转换公司债券转股期内，当下述两种情形的任意一种出现 时，公司董事会有权决定按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分 未转股的可转换公司债券：   （1）在本次发行的可转换公司债券转股期内，如果公司股票连续 30 个交 易日中至少有 15 个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的 130%（含 130%）。   （2）当本次发行的可转换公司债券未转股余额不足 3,000 万元时。   当期应计利息的计算公式为：IA=B×i×t/365   IA：指当期应计利息；   B：指本次发行的可转换公司债券持有人持有的可转换公司债券票面总金 额；   i：指可转换公司债券当年票面利率；   t：指计息天数，即从上一个付息日起至本计息年度赎回日止的实际日历天 数（算头不算尾）。   若在前述 30 个交易日内发生过转股价格调整的情形，则在转股价格调整前 的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算，转股价格调整后的交易日按调 整后的转股价格和收盘价格计算。 广东领益智造股份有限公司                   募集说明书摘要   （十二）回售条款   本次发行的可转换公司债券最后 2 个计息年度，如果公司股票在任何连续 权将其持有的全部或部分可转换公司债券按债券面值加上当期应计利息的价格 回售给公司。   若在上述交易日内发生过转股价格因发生送股票股利、转增股本、增发新 股（不包括因本次发行的可转换公司债券转股而增加的股本）、配股以及派发现 金股利等情况而调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘 价格计算，在调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。如果出现 转股价格向下修正的情况，则上述连续 30 个交易日须从转股价格调整之后的第 一个交易日起重新计算。   本次发行的可转换公司债券最后 2 个计息年度，可转换公司债券持有人在 每年回售条件首次满足后可按上述约定条件行使回售权一次，若在首次满足回 售条件而可转换公司债券持有人未在公司届时公告的回售申报期内申报并实施 回售的，该计息年度不能再行使回售权，可转换公司债券持有人不能多次行使 部分回售权。   若本次发行可转换公司债券募集资金运用的实施情况与公司在募集说明书 中的承诺情况相比出现重大变化，且该变化被中国证监会认定为改变募集资金 用途的，债券持有人享有一次以面值加上当期应计利息的价格向公司回售其持 有的全部或部分可转换公司债券的权利。在上述情形下，债券持有人可以在回 售申报期内进行回售，在回售申报期内不实施回售的，自动丧失该回售权（当 期应计利息的计算方式参见第十一条赎回条款的相关内容）。   （十三）转股年度有关股利的归属   因本次发行的可转换公司债券转股而增加的公司股票享有与原股票同等的 权益，在股利发放的股权登记日当日登记在册的所有普通股股东（含因可转换 公司债券转股形成的股东）均参与当期股利分配，享有同等权益。 广东领益智造股份有限公司                        募集说明书摘要   （十四）发行对象 日，T-1 日）收市后登记在册的发行人所有股东。 自然人、法人、证券投资基金以及符合法律法规规定的其他投资者（国家法律、 法规禁止者除外），其中自然人需根据《关于完善可转换公司债券投资者适当性 管理相关事项的通知》（深证上〔2023〕511 号）等规定已开通向不特定对象发 行的可转债交易权限。   （十五）发行方式   本次发行的可转债将向发行人在股权登记日（2024 年 11 月 15 日，T-1 日） 收市后中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的原股东优先配售， 原股东优先配售后余额（含原股东放弃优先配售部分）通过深交所交易系统网 上向社会公众投资者发行，认购不足 213,741.81 万元的余额由国泰君安包销。   原股东可优先配售的可转债数量为其在股权登记日收市后（T-1 日）登记在 册的持有“领益智造”股份数量按每股配售 0.3049 元面值可转债的比例计算可 配售可转债金额，再按 100 元/张转换为可转债张数，每 1 张（100 元）为一个 申购单位，即每股配售 0.003049 张可转债。   发行人现有总股本 7,008,177,819 股，发行人股票回购专用证券账户未持有 股份，即享有原股东优先配售权的股本总数为 7,008,177,819 股。按本次发行优 先配售比例计算，原股东可优先配售的可转债上限总额为 21,367,934 张，约占 本次发行的可转债总额的 99.9708%。   由于不足 1 张部分按照中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司证券发 行人业务指南执行，最终优先配售总数可能略有差异。   原股东的优先配售通过深交所交易系统进行，配售代码为“082600”，配售 简称为“领益配债”。原股东可根据自身情况自行决定实际认购的可转债数量。 广东领益智造股份有限公司                         募集说明书摘要   原股东网上优先配售可转债认购数量不足 1 张的部分按照中国证券登记结 算有限责任公司深圳分公司证券发行人业务指南执行，即所产生的不足 1 张的 优先认购数量，按数量大小排序，数量小的进位给数量大的参与优先认购的原 股东，以达到最小记账单位 1 张，循环进行直至全部配完。   原股东持有的“领益智造”股票如托管在两个或者两个以上的证券营业部， 则以托管在各营业部的股票分别计算可认购的张数，且必须依照深交所相关业 务规则在对应证券营业部进行配售认购。   原股东除可参加优先配售外，还可参加优先配售后余额的申购。原股东参 与网上优先配售的部分，应当在 T 日申购时缴付足额资金。原股东参与网上优 先配售后余额的网上申购部分无需缴付申购资金。   社会公众投资者通过深交所交易系统参加网上发行。网上发行申购代码为 “072600”，申购简称为“领益发债”。每个账户最低申购数量为 10 张（1,000 元）， 每 10 张为一个申购单位，超过 10 张的必须是 10 张的整数倍，每个账户申购数 量上限为 10,000 张（100 万元），如超过该申购上限，则该笔申购为无效申购。   投资者参与可转债网上申购只能使用一个证券账户。同一投资者使用多个 证券账户参与同一只可转债申购的，或投资者使用同一证券账户多次参与同一 只可转债申购的，以该投资者的第一笔申购为有效申购，其余申购均为无效申 购。申购一经深交所交易系统确认，不得撤销。   确认多个证券账户为同一投资者持有的原则为证券账户注册资料中的“账 户持有人名称”“有效身份证明文件号码”均相同。企业年金账户以及职业年金 账户，证券账户注册资料中“账户持有人名称”相同且“有效身份证明文件号 码”相同的，按不同投资者进行统计。   不合格、休眠和注销的证券账户不得参与可转债的申购。证券账户注册资 料以 T-1 日日终为准。   投资者应结合行业监管要求及相应的资产规模或资金规模，合理确定申购 金额，不得超资产规模申购。保荐人（主承销商）发现投资者不遵守行业监管 要求，超过相应资产规模或资金规模申购的，则该投资者的申购无效。投资者 应自主表达申购意向，不得概括委托证券公司代为申购。 广东领益智造股份有限公司                 募集说明书摘要   （十六）债券持有人会议相关事项   可转换公司债券持有人的权利：   （1）依照其所持有的本次可转债数额享有约定利息；   （2）根据募集说明书约定的条件将所持有的可转债转为公司股票；   （3）根据募集说明书约定的条件行使回售权；   （4）依照法律、行政法规及公司章程的规定转让、赠与或质押其所持有的 本次可转债；   （5）依照法律、公司章程的规定获得有关信息；   （6）按募集说明书约定的期限和方式要求公司偿付本次可转债本息；   （7）依照法律、行政法规等相关规定参与或委托代理人参与债券持有人会 议并行使表决权；   （8）法律、行政法规及公司章程所赋予的其作为公司债权人的其他权利。   可转换公司债券持有人的义务：   （1）遵守公司发行本次可转债条款的相关规定；   （2）依其所认购的可转债数额缴纳认购资金；   （3）遵守债券持有人会议形成的有效决议；   （4）除法律、法规规定及可转换公司债券募集说明书约定之外，不得要求 公司提前偿付本次可转换公司债券的本金和利息；   （5）法律、行政法规及公司章程规定应当由可转换公司债券持有人承担的 其他义务。   债券持有人会议的权限范围如下：   （1）当公司提出变更《可转债募集说明书》约定的方案时，对是否同意公 司的建议作出决议，但债券持有人会议不得作出决议同意公司不支付本次债券 本息、变更本次债券利率和期限、取消《可转债募集说明书》中的赎回或回售 条款等；   （2）当公司未能按期支付可转债本息时，对是否同意相关解决方案作出决 议，对是否通过诉讼等程序强制公司和担保人（如有）偿还债券本息作出决议， 广东领益智造股份有限公司                   募集说明书摘要 对是否参与公司的整顿、和解、重组或者破产的法律程序作出决议；   （3）当公司减资（因员工持股计划、股权激励、用于转换公司发行的可转 债或公司为维护公司价值及股东权益而进行股份回购导致的减资除外）、合并、 分立、解散或者申请破产时，对是否接受公司提出的建议，以及行使债券持有 人依法享有的权利方案作出决议；   （4）拟解聘、变更债券受托管理人（如有）或者变更债券受托管理协议的 主要内容（包括但不限于受托管理事项授权范围、利益冲突风险防范解决机制、 与债券持有人权益密切相关的违约责任），对拟变更、解聘债券受托管理人或修 改债券受托管理协议的主要内容作出决议；   （5）当担保人（如有）、担保物（如有）或者其他偿债保障措施发生重大 不利变化时，对行使债券持有人依法享有权利的方案作出决议；   （6）当发生对债券持有人权益有重大影响的事项时，对行使债券持有人依 法享有权利的方案作出决议；   （7）在法律规定许可的范围内对《广东领益智造股份有限公司可转换公司 债券之债券持有人会议规则》的修改作出决议；   （8）法律、行政法规和规范性文件规定应当由债券持有人会议作出决议的 其他情形。   债券持有人会议由公司董事会、债券受托管理人或其他《广东领益智造股 份有限公司可转换公司债券之债券持有人会议规则》规定的人员负责召集。公 司董事会应在提出或收到召开债券持有人会议的提议之日起 30 日内召开债券持 有人会议。会议通知应在会议召开 15 日前向全体债券持有人及有关出席对象发 出。   在本次可转债存续期间及期满赎回期限内，当出现以下情形之一时，应当 召集债券持有人会议：   （1）公司拟变更募集说明书的重要约定；   （2）拟修改债券持有人会议规则；   （3）拟变更、解聘本期可转债债券受托管理人、拟变更受托管理协议的主 要内容或解除受托管理协议； 广东领益智造股份有限公司                    募集说明书摘要   （4）公司未能按期支付本次可转债本息；   （5）公司发生减资（因公司实施员工持股计划、股权激励、用于转换公司 发行的可转债或为维护公司价值及股东权益而进行股份回购导致的减资除外）、 合并等可能导致偿债能力发生重大不利变化，需要决定或者授权采取相应措施；   （6）发行人分立、被托管、解散、申请破产或者依法进入破产程序；   （7）担保人（如有）、担保物（如有）或者其他偿债保障措施发生重大变 化；   （8）发行人、债券受托管理人、单独或合计持有本期债券总额百分之十以 上的债券持有人书面提议召开；   （9）发行人管理层不能正常履行职责，导致发行人债务清偿能力面临严重 不确定性；   （10）发行人提出债务重组方案的；   （11）发生其他对债券持有人权益有重大实质影响的事项；   （12）根据法律、行政法规、中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所、 募集说明书及《广东领益智造股份有限公司可转换公司债券之债券持有人会议 规则》的规定，应当由债券持有人会议审议并决定的其他事项。   下列机构或人士可以通过书面方式提议召开债券持有人会议：   （1）公司董事会；   （2）单独或合计持有本期可转换公司债券未偿还债券面值总额 10%以上的 债券持有人书面提议；   （3）债券受托管理人；   （4）法律、法规、中国证监会、深圳证券交易所规定的其他机构或人士。   （1）提交债券持有人会议审议的议案由召集人负责起草。议案内容应符合 法律、法规及《广东领益智造股份有限公司可转换公司债券之债券持有人会议 规则》的规定，在债券持有人会议的权限范围内，并有明确的议题和具体决议 事项。   （2）债券持有人可以亲自出席债券持有人会议并表决，也可以委托代理人 代为出席并表决。债券持有人及其代理人出席债券持有人会议的差旅费用、食 广东领益智造股份有限公司                  募集说明书摘要 宿费用等由债券持有人自行承担。   债券持有人本人出席会议的，应出示本人身份证明文件和持有本次未偿还 债券的证券账户卡或适用法律规定的其他证明文件，债券持有人法定代表人或 负责人出席会议的，应出示本人身份证明文件、法定代表人或负责人资格的有 效证明和持有本次未偿还债券的证券账户卡或适用法律规定的其他证明文件。   委托代理人出席会议的，代理人应出示本人身份证明文件、被代理人（或 其法定代表人、负责人）依法出具的授权委托书、被代理人身份证明文件、被 代理人持有本次未偿还债券的证券账户卡或适用法律规定的其他证明文件。   （1）债券持有人会议采取现场方式召开，也可以采取网络、通讯等方式召 开。   （2）债券持有人会议应由公司董事会委派出席会议的授权代表担任会议主 席并主持。如公司董事会未能履行职责时，由出席会议的债券持有人（或债券 持有人代理人）以所代表的本次债券表决权过半数选举产生一名债券持有人 （或债券持有人代理人）担任会议主席并主持会议；如在该次会议开始后 1 小 时内未能按前述规定共同推举出会议主持，则应当由出席该次会议的持有本次 未偿还债券表决权总数最多的债券持有人（或其代理人）担任会议主席并主持 会议。   （3）应召集人、单独或合并持有本次债券表决权总数 10%以上的债券持有 人的要求，公司应委派董事或高级管理人员出席债券持有人会议。除涉及公司 商业秘密或受适用法律和上市公司信息披露规定的限制外，出席会议的公司董 事或高级管理人员应当对债券持有人的质询和建议作出答复或说明。   （4）下列机构和人员可以列席债券持有人会议：债券发行人（即公司）或 其授权代表、公司董事、监事和高级管理人员、债券托管人、债券担保人（如 有）以及经会议主席同意的本次债券的他重要相关方，上述人员或相关方有权 在债券持有人会议上就相关事项进行说明。除该等人员或相关方因持有公司本 次可转债而享有表决权的情况外，该等人员或相关方列席债券持有人会议时无 表决权。 广东领益智造股份有限公司                 募集说明书摘要   （1）向会议提交的每一议案应由与会的有权出席债券持有人会议的债券持 有人或其正式委托的代理人投票表决。每一张未偿还的债券（面值为人民币   （2）公告的会议通知载明的各项拟审议事项或同一拟审议事项内并列的各 项议题应当逐项分开审议、表决。除因不可抗力等特殊原因导致会议中止或不 能作出决议外，会议不得对会议通知载明的拟审议事项进行搁置或不予表决。 会议对同一事项有不同提案的，应以提案提出的时间顺序进行表决，并作出决 议。债券持有人会议不得就未经公告的事项进行表决。   债券持有人会议审议拟审议事项时，不得对拟审议事项进行变更，任何对 拟审议事项的变更应被视为一个新的拟审议事项，不得在本次会议上进行表决。   （3）债券持有人会议采取记名方式投票表决。债券持有人或其代理人对拟 审议事项表决时，只能投票表示：同意或反对或弃权。未填、错填、字迹无法 辨认的表决票对应的表决结果应计为废票，不计入投票结果。未投的表决票视 为投票人放弃表决权，不计入投票结果。同一表决权只能选择现场、网络或其 他表决方式中的一种。同一表决权出现重复表决的以第一次投票结果为准。   （4）下述债券持有人在债券持有人会议上可以发表意见，但没有表决权， 并且其所代表的本期可转换公司债券张数不计入出席债券持有人会议的出席张 数：   ①债券持有人为持有公司 5%以上股权的公司股东，确定前述公司股东的股 权登记日为债权登记日当日；   ②上述公司股东、发行人及担保人（如有）的关联方。   （5）会议设计票人、监票人各一名，负责会议计票和监票。计票人、监票 人由会议主席推荐并由出席会议的债券持有人（或债券持有人代理人）担任。 与公司有关联关系的债券持有人及其代理人不得担任计票人及监票人。   每一审议事项的表决投票时，应当由至少两名债券持有人（或债券持有人 代理人）同一名公司授权代表参加清点，并由清点人当场公布表决结果。律师 负责见证表决过程。   （6）会议主席根据表决结果确认债券持有人会议决议是否获得通过，并应     广东领益智造股份有限公司                              募集说明书摘要     当在会上宣布表决结果。决议的表决结果应载入会议记录。       （7）会议主席如果对提交表决的决议结果有任何怀疑，可以对所投票数进     行重新点票；如果会议主席未提议重新点票，出席会议的债券持有人（或债券     持有人代理人）对会议主席宣布结果有异议的，有权在宣布表决结果后立即要     求重新点票，会议主席应当即时组织重新点票。       （十七）本次募集资金用途       本次向不特定对象发行可转换公司债券募集资金总额预计不超过                                                 单位：万元 序号         项目名称              投资总额           拟以募集资金投入额           合计                   279,003.95         213,741.81       在本次向不特定对象发行可转债的募集资金到位之前，公司将根据项目需     要以自筹资金进行先期投入，并在募集资金到位之后，依相关法律法规的要求     和程序对先期投入资金予以置换。       若本次向不特定对象发行可转债募集资金总额扣除发行费用后的募集资金     净额少于上述项目募集资金拟投入总额，公司可根据项目的实际需求，按照相     关法规规定的程序对上述项目的募集资金投入金额进行适当调整，不足部分由     公司自筹解决。       （十八）募集资金存管       公司已经制定《广东领益智造股份有限公司 A 股募集资金专项存储及使用     管理制度》（2024 年 4 月修订）。本次发行的募集资金将存放于公司董事会批准     设立的专项账户中。       （十九）担保事项       本次发行的可转债不提供担保。 广东领益智造股份有限公司                   募集说明书摘要   （二十）本次发行可转换公司债券方案的有效期限   公司本次向不特定对象发行可转换公司债券方案的有效期为十二个月，自 发行方案经股东大会审议通过之日起计算。   （二十一）债券评级情况   本次可转换公司债券经联合资信评估股份有限公司评级。根据联合资信出 具的《广东领益智造股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券信用评级 报告》，领益智造主体信用等级为 AA+，本次可转换公司债券信用等级为 AA+， 评级展望稳定。在本次可转债存续期内，评级机构将每年至少进行一次跟踪评 级。   （二十二）本次可转债的违约责任   发行人未能按期支付本次可转债的本金或者利息，以及募集说明书、《债券 持有人会议规则》《受托管理协议》或其他相适用法律法规规定的其他违约事项。   发生违约情形时，公司应当承担相应的违约责任，包括但不限于按照募集 说明书的约定向债券持有人及时、足额支付本金和/或利息。对于逾期未付的利 息或本金，公司将根据逾期天数按债券票面利率向债券持有人支付逾期利息。 其他违约事项及具体法律救济方式请参照《债券持有人会议规则》以及《受托 管理协议》相关约定。   本次可转债发行和存续期间所产生的争议或纠纷，首先应在争议各方之间 协商解决。如果协商解决不成，争议各方有权按照《受托管理协议》和《债券 持有人会议规则》等约定，向发行人住所地有管辖权人民法院提起诉讼或仲裁。   （二十三）本次可转债的受托管理人   公司已与国泰君安签订《受托管理协议》，聘请国泰君安作为本次可转债的 受托管理人。在债券存续期限内，由受托管理人按照规定或协议约定维护债券 持有人的利益。投资者认购或持有本次发行可转债视作同意国泰君安作为本次 广东领益智造股份有限公司                                      募集说明书摘要 可转债的受托管理人、债券持有人会议规则及募集说明书中其他有关公司、债 券持有人权利义务的相关约定。      （二十四）募集资金存放专户      公司已经制定《广东领益智造股份有限公司 A 股募集资金专项存储及使用 管理制度》（2024 年 4 月修订）。本次发行的募集资金将存放于公司董事会设立 的专项账户（即募集资金专户）中。 四、承销方式及承销期      （一）承销方式      本次发行的可转换公司债券由保荐人（主承销商）以余额包销的方式承销， 对 认 购 金 额 不 足 213,741.81 万 元 的 部 分 承 担 余 额 包 销 责 任 ， 包 销 基 数 为 果和包销金额，包销比例原则上不超过本次发行总额的 30%，即原则上最大包 销金额为 64,122.54 万元。当实际包销比例超过本次发行总额的 30%时，保荐人 （主承销商）将启动内部承销风险评估程序，并与发行人协商沟通：如确定继 续履行发行程序，保荐人（主承销商）将调整最终包销比例，包销投资者认购 金额不足的金额，并及时向深交所报告；如确定采取中止发行措施，保荐人 （主承销商）和发行人将及时向深交所报告，公告中止发行原因，并将在批文 有效期内择机重启发行。      保荐人（主承销商）依据保荐承销协议将原股东优先认购款与网上申购资 金及包销金额汇总，按照保荐承销协议扣除相关保荐承销费用后划入发行人指 定的银行账户。      （二）承销期      本次可转债发行的承销期为：自 2024 年 11 月 14 日至 2024 年 11 月 22 日。 五、发行费用      本次发行费用（不含增值税）预计总额为 2,139.50 万元，具体包括： 序号                       项目                        金额（万元） 广东领益智造股份有限公司                                 募集说明书摘要 序号                        项目                 金额（万元）                          合计                     2,139.50      上述费用为预计费用，视本次发行的实际情况可能会有增减，费用总额将 在发行结束后确定。 六、证券上市的时间安排       日期           交易日                发行安排                          披露《募集说明书》及其摘要、《募集说明书提示性公                          告》《发行公告》《网上路演公告》等                          网上路演                          原股东优先配售股权登记日                          披露《发行提示性公告》                          原股东优先配售认购日（缴付足额资金）                          网上申购（无需缴付申购资金）                          确定网上中签率                          披露《网上发行中签率及网下发行配售结果公告》                          网上申购摇号抽签                          披露《中签号码公告》                          网上投资者根据中签号码确认认购数量并缴纳认购款                          （投资者确保资金账户在 T+2 日日终有足额的可转债认                          购资金）                          保荐人（主承销商）根据网上资金到账情况确定最终配                          售结果和包销金额   注：上述日期为交易日。如相关监管部门要求对上述日程安排进行调整或遇重大突发 事件影响发行，公司将与保荐人（主承销商）协商后修改发行日程并及时公告。 七、本次发行证券的上市流通      本次可转债上市流通，所有投资者均无持有期限制。本次发行结束后，公 司将尽快向深交所申请上市交易，具体上市时间将另行公告。 广东领益智造股份有限公司                          募集说明书摘要 八、本次发行的有关机构   （一）发行人 发行人：       广东领益智造股份有限公司 法定代表人：     曾芳勤 住所：        广东省江门市龙湾路8号 联系电话：      0750-3506078 传真：        0750-3506111 董事会秘书：     郭瑞 联系人        毕冉、李儒谦   （二）保荐人（主承销商）              、受托管理人 名称：        国泰君安证券股份有限公司 法定代表人：     朱健 住所：        中国（上海）自由贸易试验区商城路618号 联系电话：      020-28023333 传真：        020-28023199 保荐代表人：     邢永哲、张贵阳 项目协办人：     李慧琪 项目经办人：     张跃骞、欧阳盟、付戈城、孙志勉、许伟杰、杨皓月   （三）发行人律师 名称：        北京市嘉源律师事务所 负责人：       颜羽 住所：        北京市西城区复兴门内大街158号远洋大厦4楼 联系电话：      0755-82789766 传真：        0755-82789577 经办律师：      苏敦渊、张舟   （四）会计师事务所 名称：        毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 负责人：       邹俊 住所：        北京市东城区东长安街1号东方广场东2座办公楼8层 广东领益智造股份有限公司                            募集说明书摘要 联系电话：      010-85085000 传真：        010-85085000 经办注册会计师：   陈丽嘉、张瑾晖 名称：        容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 负责人：       肖厚发 住所：        北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26 联系电话：      010-66001391 传真：        010-66001392 经办注册会计师：   杨运辉、吴凯民、张力佳   （五）资信评级机构 名称：        联合资信评估股份有限公司 法定代表人：     王少波 住所：        北京市朝阳区建国门外大街2号院2号楼17层 联系电话：      010-85679696 传真：        010-85679696 经办评级人员：    崔濛骁、丁媛香   （六）申请上市的证券交易所 名称：        深圳证券交易所 住所：        深圳市福田区深南大道2012号 联系电话：      0755-88668888 传真：        0755-82083947   （七）股份登记机构 名称：        中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 住所：        深圳市福田区莲花街道深南大道2012号深圳证券交易所广场25楼 联系电话：      0755-21899999 传真：        0755-21899000   （八）本次可转债的收款银行 收款账户名称：            中国建设银行上海市分行营业部 广东领益智造股份有限公司                      募集说明书摘要 住所：            上海市黄浦区淮海中路200号 联系电话：          021-63181818 九、发行人与本次发行有关人员之间的关系   截至 2024 年 6 月 30 日，保荐人持有公司股票如下：国泰君安证券股份有 限公司融资融券部通过自营账户持有发行人 83,000 股，占总股本的 0.00%；国 泰君安证券股份有限公司权益客需部通过自营股东账户持有发行人 438,222 股， 占总股本的 0.01%。国泰君安已建立并执行严格的信息隔离墙制度，上述情形 不会影响国泰君安公正履行保荐及承销职责。   除上述情况外，公司与本次发行有关的中介机构及其负责人、高级管理人 员及经办人员之间不存在其他直接或间接的股权关系或其他利益关系。 广东领益智造股份有限公司                                             募集说明书摘要                   第三节 发行人基本情况 一、公司发行前股本总额及前十名股东持股情况      （一）公司的股本结构      截至 2024 年 6 月 30 日，公司的股本结构如下：            股份类型                   持股数量（股）                持股比例（%） 一、有限售条件股份                                  114,640,327            1.64 二、无限售条件股份                                6,893,537,492           98.36 三、股份总数                                   7,008,177,819          100.00      （二）公司前十名股东的持股情况      截至 2024 年 6 月 30 日，公司前十名股东及其持股情况如下：                                                    持股比      持有有限售条                                    持股数量 序号         股东名称      股东性质                           例        件股份数量                                     （股）                                                    （%）        （股）      领胜投资（江苏）有限      境内非国有      公司                法人      广东领益智造股份有限      计划      中国建设银行股份有限      长混合型证券投资基金      中国建设银行股份有限      股票型证券投资基金      中国银行股份有限公司      －华夏中 证 5G 通信主      题交易型开放式指数证      券投资基金      中国建设银行股份有限      选股票型证券投资基金      中国建设银行股份有限      公司－嘉实中证稀土产      业交易型开放式指数证      券投资基金              合计                    4,555,068,700    65.00    108,402,634         广东领益智造股份有限公司                                              募集说明书摘要         二、公司组织结构图及对其他企业的重要权益投资情况             （一）公司组织结构图             截至 2024 年 6 月 30 日，公司的组织结构如下图所示：             （二）公司对其他企业重要权益投资情况             截至 2024 年 9 月 30 日，公司对其他企业重要权益投资情况具体如下：                                                                          持股比例（%） 序号      公司名称       主要经营地 成立时间            注册资本         实收资本        业务类型                                                                          直接       间接      领益科技（深圳）      有限公司                                                                   生产及销      深圳市领略数控设      备有限公司                                                                    能件                                                                   生产及销      东莞盛翔精密金属      有限公司                                                                    能件                                                                   生产及销      东莞领杰金属精密      制造科技有限公司                                                                    能件      Salcomp                                                                     生产及销                                                                     售充电器      Private Limited                注：上述主要子公司为最近一年营业收入或净利润占发行人营业收入或净利润影响达             （三）主要子公司最近一年及一期的主要财务数据             截至 2024 年 6 月 30 日，发行人上述主要子公司最近一年及一期的主要财         广东领益智造股份有限公司                                                   募集说明书摘要         务数据情况如下：                                                                              单位：元    公司名称               项目             2024.6.30/2024 年 1-6 月           2023.12.31/2023 年度                       总资产                         12,696,309,710.25           9,119,291,975.50 领益科技（深                净资产                          4,043,025,241.68           4,035,685,570.65 圳）有限公司                营业收入                          456,989,426.54            1,625,237,415.73                       净利润                              3,136,638.02           2,377,436,662.31                       总资产                          4,261,191,441.68           4,714,048,191.14 深圳市领略数控               净资产                          1,572,475,140.24           1,299,610,876.88 设备有限公司                营业收入                         2,240,720,909.21           5,868,843,900.05                       净利润                           267,593,428.22              819,392,922.59                       总资产                          2,845,411,560.88           2,706,363,089.75 东莞盛翔精密金               净资产                          1,247,547,521.60           1,141,144,777.10 属有限公司                 营业收入                         1,269,088,817.46           2,813,204,838.99                       净利润                           106,402,744.50              372,778,453.06                       总资产                          4,666,971,675.39           4,875,390,775.80 东莞领杰金属精               净资产                          1,645,639,375.03           1,389,525,025.11 密制造科技有限 公司                    营业收入                         2,303,999,295.55           5,774,669,799.58                       净利润                           255,801,294.64              593,719,157.14                       总资产                          3,885,716,903.06           2,801,942,506.94 Salcomp Technologies          净资产                           -872,823,319.27            -667,853,678.37 India     Private     营业收入                         2,727,790,685.36           1,242,390,838.00 Limited                       净利润                           -202,693,945.88            -269,806,788.58         三、公司的控股股东及实际控制人基本情况              （一）控股股东及实际控制人简介              截至 2024 年 6 月 30 日，领胜投资持有公司 59.07%股份，为公司的控股股         东。              截至本募集说明书摘要签署日，领胜投资的基本情况如下：                公司名称     领胜投资（江苏）有限公司           统一社会信用代码      91440300335287496X 广东领益智造股份有限公司                                             募集说明书摘要      成立时间    2015 年 4 月 30 日      注册资本    5,000.00 万元      注册地址    东台市经济开发区峰峰工业园 2 号楼 207-1 室      法定代表人   曾芳勤              一般项目:以自有资金从事投资活动;国内贸易代理;进出口代理;技      经营范围    术进出口;货物进出口;企业总部管理（除依法须经批准的项目外,凭              营业执照依法自主开展经营活动）      股东情况    曾芳勤持有 100%股权                    项目           2024 年 6 月 30 日      2023 年 12 月 31 日                   总资产                   561,716.99           550,082.01  主要财务数据           净资产                   486,440.42           476,054.35   （万元）             项目               2024 年 1-6 月          2023 年度                  营业收入                         0.00               17.60                   净利润                    10,386.07            56,108.46   曾芳勤女士持有领胜投资 100%股权，通过领胜投资间接持有公司股份，并 直接持有发行人 2.06%股份，合计持有公司 61.13%股份，为公司实际控制人， 基本情况如下：       姓名     曾芳勤       性别     女       国籍     中国香港 是否取得其他国家              香港永久居留权  或地区居留权              曾任深圳市远洋渔业公司副总经理、广东富海公司总经理、美时精              密加工有限公司中国区域总经理。2006 年 5 月创立领胜电子科技  主要任职情况              （深圳）有限公司，2012 年 7 月创立领益科技（深圳）有限公司。              现任领胜投资执行董事、公司董事长兼总经理。   （二）最近三年控股股东、实际控制人的变化情况   最近三年，公司的控股股东均为领胜投资，公司实际控制人为曾芳勤女士， 均未发生变更。   （三）控股股东及实际控制人持有公司的股份是否存在质押或其他有争议 情况   截至 2024 年 6 月 30 日，公司控股股东领胜投资持有的发行人 331,600,000 广东领益智造股份有限公司                        募集说明书摘要 股股份被质押，占公司截至 2024 年 6 月 30 日总股本 4.73%。除前述情形外， 发行人的控股股东及实际控制人持有的发行人股份不存在质押、冻结或其他权 利受到限制的情形，亦不存在重大权属纠纷。 广东领益智造股份有限公司                                                    募集说明书摘要          第四节 财务会计信息与管理层分析   本节的财务会计数据反映了公司最近三年及一期的财务状况，引用的财务 会计数据，非经特别说明，均引自公司 2021 年度、2022 年度、2023 年度经审 计的财务报告和发行人公告的 2024 年半年度财务报告，财务指标根据上述财务 报表为基础编制。投资者欲对公司的财务状况、经营成果、现金流量及会计政 策进行更详细的了解，请仔细阅读公司的财务报告和审计报告全文。 一、与财务会计信息相关的重要性水平的判断标准   公司在本节披露的与财务会计信息相关的重要事项判断标准为：根据自身 所处的行业和发展阶段，公司首先判断项目性质的重要性，主要考虑该项目在 性质上是否属于日常活动、是否显著影响公司的财务状况、经营成果和现金流 量等因素。在此基础上，公司进一步判断项目金额的重要性，主要考虑项目金 额是否超过税前利润的 10%。 二、公司最近三年财务报告审计情况   公司 2022 年度、2023 年度财务报告经容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计，并出具了报告号为“容诚审字2024518Z0796 号”标准无保留意见的审 计报告。公司 2021 年度财务报告经毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 审计，并出具了报告号为“毕马威华振审字第 2203927 号”标准无保留意见的 审计报告。公司 2024 年半年度财务报告由公司编制并披露。 三、最近三年及一期的财务报表   （一）合并资产负债表                                                                      单位：元   项目      2024.6.30           2023.12.31       2022.12.31        2021.12.31 流动资产： 货币资金     4,124,551,547.22   3,018,148,324.48 2,730,704,346.28 2,865,679,195.51 交易性金融资 产 应收票据      134,861,542.39     129,783,828.74     95,907,399.75   229,478,145.40 广东领益智造股份有限公司                                                      募集说明书摘要      项目     2024.6.30           2023.12.31       2022.12.31        2021.12.31 应收账款       8,696,471,299.65   8,766,213,355.49 9,113,719,654.76 8,870,749,954.54 应收款项融资      168,601,117.60     238,990,705.13    230,328,875.06   325,312,011.50 预付款项        142,398,350.40      94,443,711.92    114,698,176.39     74,395,114.65 其他应收款       264,670,299.88     306,882,217.47    195,226,081.26   541,558,067.85 存货         5,742,889,987.36   5,727,100,063.82 5,101,359,957.13 5,032,193,197.53 其他流动资产      894,021,191.84     801,283,940.35    629,018,847.57   667,520,946.85 流动资产合计    20,337,120,533.54 19,157,142,803.95 19,407,487,148.29 18,814,540,140.88 非流动资产： 长期股权投资      546,206,090.76     525,188,411.09    672,567,206.64   426,666,007.78 其他权益工具 投资 其他非流动金 融资产 投资性房地产       45,841,681.46      47,690,036.79     46,523,743.80     22,531,152.68 固定资产      10,664,929,607.90 10,419,831,386.38 9,818,012,297.47 9,480,546,698.01 在建工程       1,651,851,426.47   1,050,674,009.35   980,493,944.14 1,191,839,983.23 使用权资产       602,716,541.86     618,471,110.14    661,584,531.67   774,551,339.21 无形资产       1,054,971,540.70   1,099,224,304.73 1,212,407,706.79 1,044,267,012.94 开发支出         13,701,109.67      23,394,153.48     28,650,504.30   167,712,986.89 商誉         1,302,622,286.68   1,302,622,286.68 1,366,907,020.09 1,760,827,549.36 长期待摊费用      559,263,415.00     662,549,959.48    705,576,218.21   562,007,695.32 递延所得税资 产 其他非流动资 产 非流动资产合 计 资产总计      39,131,513,696.56 37,188,325,570.16 36,192,009,841.95 35,546,651,379.90 流动负债： 短期借款       1,606,560,798.75   1,486,671,071.34 2,026,569,733.73 3,343,756,961.77 交易性金融负                           -                  -    15,029,800.00     16,799,100.00 债 应付票据        454,415,146.43     541,237,063.63    595,440,929.73   564,196,266.54 应付账款       7,644,813,388.98   7,485,821,308.04 6,364,128,986.58 7,554,414,487.94 预收款项             44,141.42         350,350.81      1,131,922.53       288,389.07 合同负债         55,627,644.42      14,644,684.07     16,016,774.34     15,331,694.76 广东领益智造股份有限公司                                                     募集说明书摘要   项目       2024.6.30           2023.12.31       2022.12.31        2021.12.31 应付职工薪酬     322,205,988.84     434,380,806.52    381,533,846.50   448,951,041.55 应交税费       245,125,876.26     364,284,564.62    338,025,313.28   233,906,686.26 其他应付款      497,693,209.96     539,376,578.81    549,333,765.89   545,374,616.62 一年内到期的 非流动负债 其他流动负债     274,034,445.84     197,226,913.19    173,381,370.22     27,092,336.64 流动负债合计   13,509,579,411.27 13,236,787,037.86 13,238,445,437.47 13,976,304,779.92 非流动负债： 长期借款      5,281,301,839.73   3,986,349,901.39 3,825,229,456.72 3,924,851,381.97 应付债券                     -                  -                -   313,607,610.06 租赁负债       459,741,256.19     487,465,994.29    531,910,359.32   640,247,746.95 预计负债                     -      4,705,513.51                 -                 - 长期应付款                    -                  -   261,069,057.38   221,739,251.79 递延收益       762,067,550.96     771,821,789.12    671,695,767.44   344,670,636.40 递延所得税负 债 非流动负债合 计 负债合计     20,413,175,104.04 18,876,549,326.63 18,935,089,680.03 19,704,375,028.76 所有者权益： 实收资本（或 股本） 资本公积      8,786,189,358.53   8,770,332,191.67 8,831,410,256.35 8,948,934,934.88 减：库存股      289,409,941.11     230,428,077.01    392,038,586.63   178,140,834.53 其他综合收益      -54,416,671.09     -21,722,359.00    30,478,355.61    -73,973,733.24 盈余公积       949,837,059.96     949,837,059.96    712,093,393.73   508,772,278.72 未分配利润     7,509,887,221.29   7,026,637,167.59 6,220,867,716.60 4,828,113,831.52 归属于母公司 所有者权益合   18,658,266,188.49 18,250,835,144.12 17,166,632,680.85 15,805,657,027.01 计 少数股东权益      60,072,404.03      60,941,099.41     90,287,481.07     36,619,324.13 所有者权益合 计 负债和所有者 权益总计  广东领益智造股份有限公司                                                             募集说明书摘要      （二）合并利润表                                                                                单位：元     项目           2024 年 1-6 月         2023 年度            2022 年度            2021 年度 一、营业总收入         19,119,775,259.89   34,123,706,020.59 34,484,678,505.90 30,384,494,153.30 减：营业成本          16,251,294,842.56   27,319,096,273.84 27,334,660,095.30 25,421,648,949.65 税金及附加              90,617,108.33      203,607,489.24    210,241,496.60     140,460,350.59 销售费用              160,081,669.13      332,427,584.28    302,080,317.08     315,226,648.53 管理费用              617,234,171.03     1,401,892,228.81 1,460,349,998.23 1,201,812,106.24 研发费用              921,153,567.95     1,808,453,693.48 2,094,361,750.36 1,700,782,285.12 财务费用               65,091,007.40      211,721,005.07    148,028,510.61     365,290,414.83 其中：利息费用           165,870,510.38      348,491,418.36    356,984,687.94     253,004,473.77 利息收入               29,668,666.05       51,921,893.42     28,871,094.68      18,560,387.26 加：其他收益            120,756,731.70      273,515,944.07    152,129,589.63     272,628,761.19 投资收益（损失 以“－”号填             28,380,667.88      102,013,484.26    189,832,740.74      35,091,633.94 列） 其中：对联营企 业和合营企业的              9,991,645.46      95,215,915.85    136,809,447.89      14,386,686.95 投资收益 以摊余成本计量 的金融资产终止                                                               -      -3,667,881.10 确认收益 公允价值变动收 益 （ 损 失 以          -97,274,815.94     -199,811,698.34   -144,202,651.29    130,424,206.71 “－”号填列） 信用减值损失 （ 损 失 以 “-” 号      88,531,133.63      226,265,433.71     17,418,461.44      -86,644,026.87 填列） 资产减值损失 （ 损 失 以 “-” 号     -295,706,048.15     -707,054,128.14 -1,054,996,387.34    -487,677,112.22 填列） 资产处置收益 （损失以“－”             -2,736,962.15       11,337,015.31    -41,457,356.13     -19,399,990.10 号填列） 二、营业利润 （亏损以“－”           856,253,600.46     2,552,773,796.74 2,053,680,734.77 1,083,696,870.99 号填列） 加：营业外收入              3,288,989.03        8,728,235.12      9,576,960.87     15,926,091.67 减：营业外支出              2,837,327.40      40,034,970.22     64,705,843.52      13,917,136.24 三、利润总额 （亏损总额以            856,705,262.09     2,521,467,061.64 1,998,551,852.12 1,085,705,826.42 “－”号填列）  广东领益智造股份有限公司                                                           募集说明书摘要      项目          2024 年 1-6 月        2023 年度           2022 年度           2021 年度 减：所得税费用           166,420,491.87     474,143,234.55    408,477,300.02    -97,997,773.91 四、净利润（净 亏损以“－”号           690,284,770.22    2,047,323,827.09 1,590,074,552.10 1,183,703,600.33 填列） （一）按经营持 续性分类 （ 净 亏 损 以 “-”     690,284,770.22    2,047,323,827.09 1,590,074,552.10 1,183,703,600.33 号填列） （ 净 亏 损 以 “-”                                                       -                -- 号填列） （二）按所有权 归属分类 东的净利润（净 亏 损 以 “-” 号 填 列） （ 净 亏 损 以 “-”      -2,029,487.35       -3,584,598.19    -6,000,447.99      3,610,484.20 号填列） 五、其他综合收                   -32,694,312.09      -52,200,714.61   104,452,088.85     40,100,272.95 益的税后净额 （一）归属母公 司所有者的其他                   -32,694,312.09      -52,200,714.61   104,452,088.85     40,104,449.53 综合收益的税后 净额 损益的其他综合              160,000.00       -33,088,626.00    67,587,680.93      1,074,981.35 收益 （1）其他权益工 具投资公允价值              160,000.00       -33,088,626.00    67,587,680.93      1,074,981.35 变动 益的其他综合收           -32,854,312.09      -19,112,088.61    36,864,407.92     39,029,468.18 益 （1）权益法下可 转损益的其他综            -4,329,017.79         496,508.86      3,821,687.92       -984,755.77 合收益 （2）外币财务报                   -28,525,294.30      -19,608,597.47    33,042,720.00     40,014,223.95 表折算差额 （二）归属于少 数股东的其他综                                 -                  -                -         -4,176.58 合收益的税后净 额 六、综合收益总 额  广东领益智造股份有限公司                                                       募集说明书摘要     项目     2024 年 1-6 月         2023 年度             2022 年度           2021 年度  （一）归属于母  公司所有者的综    659,619,945.48     1,998,707,710.67 1,700,527,088.94 1,220,197,565.66  合收益总额  （二）归属于少  数股东的综合收     -2,029,487.35        -3,584,598.19     -6,000,447.99      3,606,307.62  益总额  七、每股收益：  （一）基本每股  收益（元/股）  （二）稀释每股  收益（元/股）     （三）合并现金流量表                                                                         单位：元    项目      2024 年 1-6 月           2023 年度             2022 年度           2021 年度 一、经营活动产生 的现金流量： 销售商品、提供劳 务收到的现金 收到的税费返还      725,189,160.80      1,222,795,816.35   1,495,678,574.12 1,387,752,935.08 收到其他与经营活 动有关的现金 经营活动现金流入 小计 购买商品、接受劳 务支付的现金 支付给职工及为职 工支付的现金 支付的各项税费      981,890,290.66      1,594,403,807.64   1,463,870,037.51 1,075,576,708.01 支付其他与经营活 动有关的现金 经营活动现金流出 小计 经营活动产生的现 金流量净额 二、投资活动产生 的现金流量： 收回投资收到的现 金 取得投资收益收到 的现金 处置固定资产、无 形资产和其他长期 资产收回的现金净 额  广东领益智造股份有限公司                                                     募集说明书摘要    项目      2024 年 1-6 月          2023 年度               2022 年度           2021 年度 处置子公司及其他 营业单位收到的现                   -                     -    133,967,622.11    130,000,000.00 金净额 收到其他与投资活 动有关的现金 投资活动现金流入 小计 购建固定资产、无 形资产和其他长期    1,590,699,969.06    2,281,568,794.98     2,217,803,426.83 5,471,412,283.68 资产支付的现金 投资支付的现金       25,366,274.10      228,903,873.07       131,000,000.00    205,869,633.61 取得子公司及其他 营业单位支付的现                   -          4,813,662.31       3,800,000.00   122,413,658.59 金净额 支付其他与投资活 动有关的现金 投资活动现金流出 小计 投资活动产生的现            -1,797,693,264.35   -2,093,659,727.99 -3,268,141,781.37 -3,943,208,281.13 金流量净额 三、筹资活动产生 的现金流量： 吸收投资收到的现                           -       20,000,000.00        58,973,700.00    141,266,272.73 金 取得借款收到的现 金 收到其他与筹资活                            -      96,870,838.47       201,030,678.11    671,124,723.41 动有关的现金 筹资活动现金流入 小计 偿还债务支付的现 金 分配股利、利润或 偿付利息支付的现     335,154,819.31     1,366,995,870.86      293,806,658.53    271,899,012.97 金 支付其他与筹资活 动有关的现金 筹资活动现金流出 小计 筹资活动产生的现 金流量净额 四、汇率变动对现 金及现金等价物的      61,031,018.62       95,603,486.16        55,015,117.41     -65,587,741.35 影响 五、现金及现金等 价物净增加额 加：年初现金及现 金等价物余额      广东领益智造股份有限公司                                                        募集说明书摘要        项目          2024 年 1-6 月          2023 年度              2022 年度          2021 年度   六、期末现金及现   金等价物余额      四、财务报表的编制基础、合并财务报表的范围及变化情况          （一）财务报表的编制基础          本公司财务报表以持续经营为编制基础。          （二）合并财务报表的范围          截至 2024 年 6 月 30 日，公司合并财务报表的合并范围如下：                                                                    持股比例    子公司名称          主要经营地           注册地          业务性质                                   取得方式                                                                 直接         间接  领胜电子科技（深                   广东深圳            广东深圳         生产销售            100.00%                  合并    圳）有限公司 深圳市领略数控设备                   广东深圳            广东深圳         生产销售            100.00%                  合并      有限公司 东莞盛翔精密金属有                   广东东莞            广东东莞         生产销售            100.00%                  设立       限公司 东莞领益精密制造科                   广东东莞            广东东莞         生产销售            100.00%                  合并     技有限公司 东莞市鑫焱精密刀具                   广东东莞            广东东莞         生产销售                       100.00%       合并      有限公司 领胜城科技（江苏）                   江苏东台            江苏东台         生产销售            100.00%                  设立      有限公司 TLG INVESTMENT                   中国香港            中国香港            贸易                      100.00%       设立  （HK）LIMITED 郑州领胜科技有限公                   河南郑州            河南郑州         生产销售            100.00%                  设立        司 郑州领业科技有限公                   河南郑州            河南郑州         生产销售                       100.00%       设立        司 东莞领杰金属精密制                   广东东莞            广东东莞         生产销售            100.00%                  设立   造科技有限公司 苏州领裕电子科技有                   江苏苏州            江苏苏州         生产销售            100.00%                  合并       限公司 成都领益科技有限公                   四川成都            四川成都         生产销售            100.00%                  设立        司  LY INVESTMENT                   中国香港            中国香港            贸易           100.00%                  设立  （HK）LIMITED  LY INVESTMENT VIETNAM LIMITED （领益（越南）有限          越南             越南           生产销售                       100.00%       设立       公司）  TRIUMPH LEAD                    美国             美国              服务                      100.00%       设立  GROUP USA, INC      广东领益智造股份有限公司                                        募集说明书摘要                                                   持股比例    子公司名称          主要经营地    注册地         业务性质                        取得方式                                                直接         间接  领镒精密五金制造                   江苏无锡     江苏无锡        生产销售              100.00%    合并  （无锡）有限公司   TRIUMPH LEAD                   英属维京群   GROUP LIMITED           英属维京群岛        无经营              100.00%    合并                     岛  （注册地为 BVI）    HONG KONG    CRYSTALYTE     中国香港     中国香港         无经营              100.00%    合并      LIMITED 东莞领汇精密制造科                   广东东莞     广东东莞        生产销售              100.00%    合并     技有限公司 广东领益智造股份有                   广东江门     广东江门        生产销售    100.00%              合并       限公司 江门江益磁材有限公                              电子元件生                   广东江门     广东江门                          100.00%    合并         司                               产、销售 鹤山市江粉磁材新材                   广东江门     广东江门        生产销售              100.00%    合并     料有限公司 江粉磁材国际控股有                   中国香港     中国香港         贸易               100.00%    合并       限公司     STEELMAG INTERNATIONALSA    法国       法国         生产销售              100.00%    合并         S 江门安磁电子有限公                              电子元件生                   广东江门     广东江门                           91.50%    合并         司                               产、销售 江门恩富信电子材料                              研发、生产                   广东江门     广东江门                          100.00%    合并      有限公司                                销售 江门创富投资管理有                   广东江门     广东江门        投资管理              100.00%    合并       限公司 领潮（广州）私募股 权投资基金管理有限         广东广州     广东广州        投资管理              100.00%    合并        公司 江门江菱电机电气有                   广东江门     广东江门        生产销售              100.00%    合并       限公司 江门市正熙机械设备                   广东江门     广东江门        生产销售              100.00%    合并      有限公司 鹤山市高磁电子有限                   广东江门     广东江门        生产销售              100.00%    合并        公司 深圳前海方圆商业保                   广东深圳     广东深圳        供应链管理             100.00%    合并     理有限公司 鹤山市江磁线缆有限                   广东江门     广东江门        生产销售              100.00%    合并        公司 江门金磁磁材有限公                   广东江门     广东江门        生产销售               55.00%    合并         司 江粉磁材（武汉）技                   湖北武汉     湖北武汉        研发销售              100.00%    合并   术研发有限公司 深圳市东方亮彩精密                   广东深圳     广东深圳        生产销售              100.00%    合并    技术有限公司  领益智造科技（东                   广东东莞     广东东莞        生产销售              100.00%    合并    莞）有限公司        广东领益智造股份有限公司                                            募集说明书摘要                                                         持股比例     子公司名称                主要经营地   注册地         业务性质                        取得方式                                                      直接         间接 东莞市欧比迪精密五                          广东东莞    广东东莞        生产销售              100.00%    合并     金有限公司 深圳市领懿科技供应 链管理有限公司（曾                          广东深圳    广东深圳        物流服务              100.00%    设立 用名：深圳市领懿科  技发展有限公司） 成都领泰科技有限公                          四川成都    四川成都        生产销售              100.00%    设立         司 苏州领镒精密技术有                          江苏苏州    江苏苏州        生产销售              100.00%    设立       限公司 领先科技（东台）有                          江苏东台    江苏东台        生产销售              100.00%    设立       限公司    LingYi iTech Investment （HK）          中国香港    中国香港         无经营              100.00%    设立       Limited                                              投资控股、     Salcomp Plc           芬兰     芬兰                            100.00%    合并                                                贸易       Salcomp                           芬兰     芬兰          投资控股              100.00%    合并  Manufacturing Oy 赛尔康技术（深圳）                          广东深圳    广东深圳        生产销售              100.00%    合并      有限公司  Salcomp Industrial     Eletronica da         巴西     巴西          生产销售              100.00%    合并    AmazoniaLtda       Salcomp Manufacturing India       印度     印度          生产销售              100.00%    合并      Private Ltd   Salcomp Taiwan                          中国台湾    中国台湾        研发中心              100.00%    合并       Co,.Ltd.  Salcomp USA, LLC         美国     美国          研发中心              100.00%    合并 赛尔康（贵港）有限                          广西贵港    广西贵港        生产销售              100.00%    合并          公司  Isallom India Private                           印度     印度          生产销售              100.00%    合并         Limited Salcomp Technologies                           印度     印度          生产销售              100.00%    设立 India Private Limited 绵阳市维奇电子技术                          四川绵阳    四川绵阳        生产销售               69.74%    合并        有限公司 绵阳领益通信技术有                          四川绵阳    四川绵阳        生产销售              100.00%    合并         限公司 苏州益道医疗科技有                          江苏苏州    江苏苏州        生产销售              100.00%    合并         限公司      Triumph Lead                           新加坡    新加坡          贸易               100.00%    设立 （Singapore）Pte.Ltd. 深圳市领滔科技有限                          广东深圳    广东深圳        生产销售    100.00%              设立          公司 领懿实业（珠海）有                                                                股权形式的                          广东珠海    广东珠海        生产销售              100.00%         限公司                                                               资产收购       广东领益智造股份有限公司                                        募集说明书摘要                                                    持股比例    子公司名称             主要经营地   注册地         业务性质                       取得方式                                                 直接         间接 桂林领益制造有限公                      广西桂林    广西桂林        生产销售             100.00%    设立          司 深圳智成通信有限公                      广东深圳    广东深圳        生产销售             100.00%    合并          司 黄山领益通信技术有                      安徽黄山    安徽黄山        生产销售             100.00%    设立         限公司 苏州领鼎新能源科技                      江苏苏州    江苏苏州        生产销售   100.00%              设立       有限公司 成都领益通信技术有                      四川成都    四川成都        生产销售             100.00%    设立         限公司 东莞领博实业有限公                      广东东莞    广东东莞        生产销售   100.00%              设立          司 苏州领略智能科技有                      江苏苏州    江苏苏州        生产销售             100.00%    设立         限公司 浙江锦泰电子有限公                      浙江湖州    浙江湖州        生产销售   95.00%               合并          司 深圳市领鹏智能科技                      广东深圳    广东深圳        研发销售             100.00%    设立       有限公司 苏州领汇新能源科技                      江苏苏州    江苏苏州        生产销售              95.00%    设立       有限公司 东莞盛涛科技有限公                      广东东莞    广东东莞        生产销售             100.00%    设立          司 福建领福新能源科技                      福建宁德    福建宁德        生产销售              57.00%    设立       有限公司 镒韬科技（东莞）有                      广东东莞    广东东莞        生产销售             100.00%    设立         限公司 东台领裕智能科技有                      江苏东台    江苏东台        生产销售             100.00%    设立         限公司 扬州领煌科技有限公                      江苏扬州    江苏扬州        生产销售   57.97%     42.03%    设立          司   Salcomp Holdings                       新加坡    新加坡          贸易              100.00%    设立       PTE. LTD. SALCOMP TURKEY     TEKNOLOJI        SANAYI         土耳其    土耳其         生产销售             100.00%    设立     VETICARET  ANONIM SIRKETI 成都领韬新能源科技                      四川成都    四川成都        生产销售              95.00%    设立       有限公司 成都领福新能源科技                      四川成都    四川成都        生产销售              57.00%    设立       有限公司 扬州领晟新能源有限 公司（曾用名：苏州                      江苏扬州    江苏扬州        生产销售              57.00%    设立  领晟新能源有限公          司） 常州领晟新能源科技                      江苏常州    江苏常州        生产销售              57.00%    设立       有限公司     广东领益智造股份有限公司                                        募集说明书摘要                                                       持股比例   子公司名称         主要经营地        注册地        业务性质                       取得方式                                                  直接       间接 广州领宇股权投资合                    广东广州 广东广州   投资管理                      50.03%     设立 伙企业（有限合伙） 东莞领睿科技有限公                    广东东莞 广东东莞   暂无经营                      100.00%    设立           司 桂林赛尔康电子技术                    广西桂林 广西桂林   生产销售                      100.00%    设立       有限公司 珠海领益通信技术有                    广东珠海 广东珠海   生产销售                      100.00%    设立        限公司  Salcomp Energy US                      美国   美国   生产销售                      100.00%    设立         AInc.        Salcomp  Manufacturing USA   美国   美国   生产销售                      100.00%    设立         Corp.  LINGYI VIETNAM                      越南   越南   生产销售                      100.00%    设立 COMPANY LIMITED  Valor Log Armazem                      巴西   巴西   物流服务                      100.00%    设立      Geral Ltda 扬州领滔科技有限公                    江苏扬州 江苏扬州    贸易                       100.00%    设立           司 扬州领汇新能源有限                    江苏扬州 江苏扬州   生产销售                      95.00%     设立         公司     TriumphLead                      芬兰   芬兰   投资控股                      100.00%    设立 （Finland）Pte.LtdOy 东台领滔电子有限公                    江苏东台 江苏东台   暂无经营   100.00%                       设立           司 深圳市华之益自动化                    广东深圳 广东深圳   研发中心                      79.76%     设立    技术有限公司 领航精密制造株式会                      日本   日本   暂无经营                      100.00%    设立           社  LINGHUI SG NEW                     新加坡  新加坡    贸易                       95.00%     设立  ENERGY PTE.LTD 温州芯壳科技有限公                    浙江温州 浙江温州   生产销售                      66.50%     合并           司 智联精密科技东台有                    江苏东台 江苏东台   生产销售                      65.00%     合并        限公司 江苏领懿城电子科技                    江苏东台 江苏东台   暂无经营                      100.00%    设立    开发有限公司 深圳市领益亮彩贸易                    广东深圳 广东深圳    贸易                       100.00%    设立       有限公司             注：上述合并范围按照领益科技作为会计上的母公司进行列示。          （三）报告期内合并财务报表范围的变化情况     序号                    公司名称                 变动方向       变更原因 广东领益智造股份有限公司                                      募集说明书摘要 序号                  公司名称                   变动方向    变更原因                                                   非同一控制下企                                                     业合并 序号                  公司名称                   变动方向    变更原因                                                   非同一控制下企                                                     业合并 序号                 公司名称                    变动方向    变更原因 广东领益智造股份有限公司                                         募集说明书摘要 序号                    公司名称                    变动方向    变更原因 序号                    公司名称                    变动方向    变更原因                                                      股权形式的资产                                                         收购 广东领益智造股份有限公司                                                募集说明书摘要 序号              公司名称                       变动方向                  变更原因 五、最近三年及一期的财务指标       （一）主要财务指标        财务指标                        /2024.6.30   /2023.12.31    /2022.12.31    /2021.12.31 流动比率（倍）                      1.51           1.45          1.47           1.35 速动比率（倍）                      1.08           1.01          1.08           0.99 资产负债率（母公司，%）                 9.26           7.34          3.78           4.30 资产负债率（合并，%）                 52.17         50.76          52.32          55.43 应收账款周转率（次）                   2.19           3.82          3.83           3.70 存货周转率（次）                     2.83           5.05          5.39           5.52 每股经营活动产生的现金流 量（元） 每股净现金流量（元）                   0.61           0.22         -0.14          -0.12 利息保障倍数（倍）                    6.16           8.24          6.60           5.29 归属于母公司净利润（万 元）    注：上述财务指标的计算方法如下：    流动比率＝流动资产/流动负债    速动比率＝（流动资产－存货）/流动负债    资产负债率（合并）            （%）＝（合并负债总额/合并资产总额）×100%    资产负债率（母公司）（%）＝（母公司负债总额/母公司资产总额）×100%    应收账款周转率＝营业收入/平均应收账款账面价值    存货周转率＝营业成本/平均存货账面价值    每股经营活动产生的现金流量＝经营活动产生的现金流量净额/期末股本总额    每股净现金流量＝现金及现金等价物净增加额/期末股本总额    利息保障倍数＝（税前利润+利息费用）/利息费用       （二）净资产收益率和每股收益       按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 督管理委员会公告20102 号），《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（中国证券监督管理委员会公告200843 号）要求计算的 净资产收益率和每股收益如下： 广东领益智造股份有限公司                                                  募集说明书摘要                                        加权平均净资            基本每股         稀释每股                     项目                  产收益率              收益           收益                                          （%）             （元）           （元）                归属于公司普通股股东的净利润                    3.73         0.10          0.10                普通股股东的净利润                归属于公司普通股股东的净利润                  11.56          0.29          0.29                普通股股东的净利润                归属于公司普通股股东的净利润                    9.68         0.23          0.22                普通股股东的净利润                归属于公司普通股股东的净利润                    7.81         0.17          0.17                普通股股东的净利润 六、非经常性损益明细表      报告期内，公司非经常性损益如下表所示：                                                                      单位：万元                项目                      2023 年度       2022 年度         2021 年度                              月 非流动资产处置损益                   -372.57     1,137.20        -9,978.64     -2,619.14 计入当期损益的政府补助（与企业 业务密切相关，按照国家统一标准           11,121.76    22,372.93        15,212.96    27,262.88 定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取                                    -             -              -       594.66 的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营 企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 除同公司正常经营业务相关的有效 套期保值业务外，持有交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债产生的公允价                           -7,869.89    -12,700.52        2,439.98    15,479.70 值变动损益，以及处置交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投 资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值 准备转回 除上述各项之外的其他营业外收入 和支出 其他符合非经常性损益定义的损益 项目 广东领益智造股份有限公司                                               募集说明书摘要             项目                          2023 年度     2022 年度      2021 年度                              月 减：所得税影响额                    1,165.71      -484.90    -1,551.18    4,048.60 减：少数股东损益影响数                   -95.24      -147.83         9.81      20.01 非经常性损益合计                   11,829.36    35,791.35    10,175.73   37,529.53   报告期内，发行人的非经常性损益净额分别为 37,529.53 万元、10,175.73 万元、35,791.35 万元和 11,829.36 万元。公司非经常性损益主要来源于非流动资 产处置损益、政府补助以及投资收益。2021 年度非经常性收益较大主要系获得 的政府补助及外汇远期合约所产生的投资收益增加。2023 年度单独进行减值测 试的应收款项减值准备转回主要系公司就汪南东保证合同纠纷案件收回的执行 款，转回前期计提的坏账准备；其他符合非经常性损益定义的损益来自于其他 非流动金融资产所产生的公允价值变动，系发行人于 2023 年 5 月参与阿特斯阳 光电力集团股份有限公司首次公开发行的战略配售，进一步完善在光伏领域的 产业布局。 七、会计政策、会计估计变更和会计差错更正   （一）主要会计政策变更   财政部于 2018 年 12 月 7 日修订并发布了《企业会计准则 21 号—租赁》 （财会201835 号）（以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企 业以及在境外并执行企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起 施行；其他执行企业会计准则的企业，自 2021 年 1 月 1 日起施行。本公司自   根据新租赁准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行 当期期初（2021 年 1 月 1 日）财务报表相关项目金额，对可比期间信息不予调 整。   执行新租赁准则对 2021 年年初资产负债表相关项目的影响列示如下：                                                                  单位：万元        项目        2020 年 12 月 31 日        调整金额            2021 年 1 月 1 日 预付款项                       6,180.21            -116.33            6,063.87 使用权资产                               -        67,599.08           67,599.08   广东领益智造股份有限公司                                                                 募集说明书摘要   一年内到期的非流动负债                           34,502.97             14,848.59                49,351.56   租赁负债                                            -           56,655.19                56,655.19   其他应付款                                 49,821.07             -4,021.03                45,800.04        （二）会计估计变更        报告期内，公司不存在重要会计估计变更。        （三）会计差错更正        报告期内，公司未发生会计差错更正事项。   八、财务状况分析        （一）资产状况分析        报告期各期末，公司流动资产和非流动资产金额及占资产总额的比例如下：                                                                                 单位：万元、%   项目              金额            占比          金额             占比       金额          占比        金额          占比  流动资产     2,033,712.05      51.97    1,915,714.28     51.51 1,940,748.71 53.62 1,881,454.01 52.93 非流动资产     1,879,439.32      48.03    1,803,118.28     48.49 1,678,452.27 46.38 1,673,211.12 47.07   合计      3,913,151.37     100.00    3,718,832.56 100.00 3,619,200.98 100.00 3,554,665.14 100.00        报告期内，公司流动资产占资产总额的比例分别为 52.93%、53.62%、   厂房、生产线等长期资产投资增加所致。整体而言，公司总资产规模及资产结   构比例较为稳定。                                                                                 单位：万元、%   项目                金额            占比         金额            占比       金额          占比        金额          占比 货币资金         412,455.15      20.28     301,814.83 15.75       273,070.43 14.07      286,567.92 15.23 交易性金融资产       16,865.52       0.83       7,429.67      0.39   119,652.38     6.17    20,765.35     1.10 应收票据          13,486.15       0.66      12,978.38      0.68     9,590.74     0.49    22,947.81     1.22 应收账款         869,647.13      42.76     876,621.34 45.76       911,371.97 46.96      887,075.00 47.15      广东领益智造股份有限公司                                                                       募集说明书摘要      项目                 金额           占比            金额            占比           金额          占比         金额          占比 应收款项融资         16,860.11       0.83        23,899.07       1.25      23,032.89     1.19      32,531.20     1.73 预付款项           14,239.84       0.70         9,444.37       0.49      11,469.82     0.59       7,439.51     0.40 其他应收款          26,467.03       1.30        30,688.22       1.60      19,522.61     1.01      54,155.81     2.88 存货           574,289.00       28.24       572,710.01 29.90          510,136.00 26.29       503,219.32 26.75 其他流动资产         89,402.12       4.40        80,128.39       4.18      62,901.88     3.24      66,752.09     3.55      合计     2,033,712.05     100.00     1,915,714.28 100.00 1,940,748.71 100.00 1,881,454.01 100.00        公司的流动资产构成主要包括：货币资金、交易性金融资产、应收票据、      应收账款及应收款项融资、预付款项、其他应收款、存货和其他流动资产，其      中货币资金、应收账款及存货的占比较高。        （1）货币资金        报告期各期末，发行人货币资金账面金额明细情况如下：                                                                                         单位：万元、%       项目                金额          占比            金额            占比           金额        占比           金额         占比  库存现金             9.40       0.00           12.65        0.00          2.38      0.00          1.16      0.00  银行存款       396,435.62      96.12      289,763.70       96.01 251,769.69      92.20 276,476.94        96.48  其他货币资金      16,010.14       3.88       12,038.48        3.99     21,298.37      7.80     10,089.83      3.52       合计    412,455.15     100.00      301,814.83 100.00 273,070.43 100.00 286,567.92 100.00        报告期各期末，发行人货币资金余额分别为 286,567.92 万元、273,070.43      万元、301,814.83 万元和 412,455.15 万元，占流动资产的比重分别为 15.23%、      汇票保证金、保函保证金、信用证保证金等受限资金。2024 年 6 月末货币资金      余额有所上升主要系本期投资理财有所减少。        （2）交易性金融资产        报告期各期末，发行人交易性金融资产情况如下：                                                                                             单位：万元            项目                    2024.6.30             2023.12.31        2022.12.31         2021.12.31      以公允价值计量且其变动计      入当期损益的金融资产      其中：理财产品                          15,732.03           2,660.60        101,959.82           17,611.14 广东领益智造股份有限公司                                                                 募集说明书摘要         项目           2024.6.30                2023.12.31       2022.12.31      2021.12.31     远期外汇金融资产                   301.49            3,669.06         16,180.56       3,154.21     权益工具投资                     832.00            1,100.00          1,512.00                 -         合计               16,865.52               7,429.67        119,652.38      20,765.35    报告期各期末，发行人交易性金融资产分别为 20,765.35 万元、119,652.38 万元、7,429.67 万元和 16,865.52 万元，占流动资产比重分别为 1.10%、6.17%、 增的权益工具投资主要系发行人于 2022 年认购原新三板挂牌公司（现北交所上 市公司）广东力王高新科技股份有限公司非公开发行的股份。    （3）应收票据、应收款项融资    ①应收票据和应收款项融资构成    报告期各期末，发行人应收票据和应收款项融资情况如下：                                                                                单位：万元     项目         2024.6.30            2023.12.31              2022.12.31        2021.12.31 应收票据              13,486.15                  12,978.38           9,590.74        22,947.81 其中：银行承兑汇票         10,617.28                  10,673.10           6,551.43        19,794.87 商业承兑汇票             3,019.87                   2,426.62           3,199.27         3,318.89 减：坏账准备              150.99                     121.33              159.96           165.94 应收款项融资            16,860.11                  23,899.07          23,032.89        32,531.20 其中：银行承兑汇票         16,860.11                  23,899.07          23,032.89        32,531.20 减：坏账准备                         -                       -                 -                  -     合计            30,346.27                  36,877.45          32,623.63        55,479.02    其中，期末终止确认的已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款 项融资或应收票据情况如下：                                                                                单位：万元    项目        2024.6.30             2023.12.31               2022.12.31        2021.12.31  银行承兑票据         69,313.25               50,647.21              28,264.12         25,698.02  商业承兑票据                    -                       -                     -                  -    合计           69,313.25               50,647.21              28,264.12         25,698.02    报告期各期末，发行人应收票据和应收款项融资合计账面价值为 55,479.02 万元、32,623.63 万元、36,877.45 万元和 30,346.27 万元，占流动资产比例分别 为 2.95%、1.68%、1.92%和 1.49%，占比较小。 广东领益智造股份有限公司                                          募集说明书摘要      ②应收票据和应收款项融资坏账计提情况      应收票据和应收款项融资按坏账计提方法分类披露如下：      类别       账面余额                        坏账准备                                                             账面价值                                                    计提比例     （万元）           金额（万元）       比例（%）      金额（万元）                                                     （%） 按单项计提坏                    -          -                -        -           - 账准备 按组合计提坏 账准备 其中 商业承兑票据      3,019.87     100.00           150.99     5.00    2,868.88      合计     3,019.87     100.00           150.99     5.00    2,868.88      类别       账面余额                        坏账准备                                                             账面价值                                                    计提比例     （万元）           金额（万元）       比例（%）      金额（万元）                                                     （%） 按单项计提坏                    -          -                -        -           - 账准备 按组合计提坏 账准备 其中： 商业承兑票据      2,426.62     100.00           121.33     5.00    2,305.29      合计     2,426.62     100.00           121.33     5.00    2,305.29      类别       账面余额                        坏账准备                                                             账面价值                                                    计提比例     （万元）           金额（万元）       比例（%）      金额（万元）                                                     （%） 按单项计提坏                    -          -                -        -           - 账准备 按组合计提坏 账准备 其中： 商业承兑票据      3,199.27     100.00           159.96     5.00    3,039.31      合计     3,199.27     100.00           159.96     5.00    3,039.31      类别       账面余额                        坏账准备                                                             账面价值                                                    计提比例     （万元）           金额（万元）       比例（%）      金额（万元）                                                     （%） 按单项计提坏             -          -                -        -           - 广东领益智造股份有限公司                                                                募集说明书摘要 账准备 按组合计提坏 账准备 其中： 商业承兑票据                3,318.89       100.00              165.94            5.00            3,152.94   合计                  3,318.89       100.00              165.94            5.00            3,152.94    报告期内，发行人应收票据及应收款项融资主要系银行承兑票据。针对具 有较好商业信用的客户，公司综合考虑该客户的需求、经营情况、信用状况、 合作时间长短等因素，选择以商业承兑汇票作为货款结算手段，并参照应收账 款坏账准备计提政策分析计提应收票据坏账准备。    （4）应收账款    报告期各期末，发行人应收账款账龄结构情况如下：   项目      金额             占比        金额   占比  金额   占比  金额  占比          （万元）           （%）       （万元） （%） （万元） （%） （万元） （%）   合计     919,889.36      100.00 927,636.38 100.00 962,890.03 100.00 938,147.33 100.00 减：坏账 准备 账面价值     869,647.13       94.54 876,621.34    94.50 911,371.97     94.65 887,075.00         94.56    报 告 期 各 期 末 ， 发 行 人 应 收 账 款 账 面 价 值 分 别 为 887,075.00 万 元 、    报告期各期末，公司一年以内的应收账款比例分别为 99.43%、99.57%和 在 1 年以内，且主要客户经营状况正常，资信情况良好。公司综合考虑客户的 资信状况、合作历史和交易规模等，根据客户不同的情况给予不同的信用账期 和结算方式，主要客户的信用账期为 30 天至 120 天不等。报告期内，公司对主 广东领益智造股份有限公司                                                      募集说明书摘要 要客户的信用政策未发生重大变化，不存在放宽信用政策突击确认收入的情况。      报告期各期末，发行人应收账款余额及其占营业收入的比例情况如下：                                                                      单位：万元       项目 应收账款账面价值         869,647.13         876,621.34      911,371.97       887,075.00      营业收入       1,911,977.53      3,412,370.60     3,448,467.85     3,038,449.42       占比            22.74%               25.69%        26.43%           29.19%      注：2024 年 1-6 月占比数据计算已将营业收入作年化处理      报告期各期末，发行人应收账款账面价值占营业收入比例分别为 29.19%、 有所下降，主要系发行人进一步加强业务及市场开拓，收入规模同比有所上升。      报告期各期末，公司应收账款账面余额排名前五名客户情况如下所示：                                      是否为          账面余额            占应收账款期末 序号           客户名称                                      关联方          （万元）            余额比例（%）                合计                                 411,810.36              44.76                                      是否为          账面余额            占应收账款期末 序号           客户名称                                      关联方          （万元）            余额比例（%）                合计                                 420,234.29              45.30                                      是否为          账面余额            占应收账款期末 序号           客户名称                                      关联方          （万元）            余额比例（%） 广东领益智造股份有限公司                                                        募集说明书摘要             合计                                        408,979.15           42.48                                   是否为            账面余额               占应收账款期末 序号         客户名称                                   关联方            （万元）               余额比例（%）             合计                                        424,839.05           45.28      报告期各期末，公司主要应收账款方与主要客户相匹配，前五大客户应收 账款占应收账款期末余额比例分别为 45.28%、42.48%、45.30%和 44.76%，应 收账款集中度保持在合理水平且报告期内较为稳定。      发行人应收账款坏账计提情况如下：       类别          账面余额                        坏账准备                                                                      账面价值              金额              比例         金额              计提比例         （万元）             （万元）            （%）        （万元）              （%） 按单项计提坏账准  备的应收账款 按组合计提坏账准  备的应收账款       合计     919,889.36     100.00        50,242.23          5.46     869,647.13       类别          账面余额                        坏账准备                                                                      账面价值              金额              比例         金额              计提比例         （万元）             （万元）            （%）        （万元）              （%） 按单项计提坏账准  备的应收账款 按组合计提坏账准  备的应收账款 广东领益智造股份有限公司                                                           募集说明书摘要     合计       927,636.38      100.00        51,015.04            5.50      876,621.34     类别           账面余额                          坏账准备                                                                         账面价值              金额              比例           金额             计提比例           （万元）             （万元）            （%）          （万元）             （%） 按单项计提坏账准  备的应收账款 按组合计提坏账准  备的应收账款     合计       962,890.03      100.00        51,518.07            5.35      911,371.97     类别           账面余额                          坏账准备                                                                         账面价值              金额              比例           金额             计提比例           （万元）             （万元）            （%）          （万元）             （%） 按单项计提坏账准  备的应收账款 按组合计提坏账准  备的应收账款     合计       938,147.33      100.00        51,072.33            5.44      887,075.00   公司依据谨慎性原则并结合公司实际情况，制定了合理的坏账准备计提政 策，报告期各期末公司应收账款坏账准备计提比例分别为 5.44%、5.35%、   同行业公司按照账龄组合计提坏账准备的计提政策比较情况如下：   账龄组合         歌尔股份                         长盈精密                       领益智造   注 1：立讯精密及蓝思科技按照逾期天数划分应收账款组合，故未予列示比较。   最近三年末，同行业公司应收账款坏账准备计提比例对比如下：     同行业公司                 2023.12.31            2022.12.31             2021.12.31      立讯精密                          0.47%                  0.54%               0.30%      歌尔股份                          1.04%                  1.02%               1.05%      蓝思科技                          1.43%                  1.45%               1.87%      长盈精密                          5.23%                  6.28%               6.41%      平均值                           2.04%                  2.32%               2.41%  广东领益智造股份有限公司                                                                           募集说明书摘要          同行业公司                          2023.12.31               2022.12.31             2021.12.31          领益智造                                      5.50%                 5.35%                     5.44%     综上，报告期各期末，发行人坏账计提政策较同行业可比公司不存在重大  差异，坏账计提比例均高于同行业可比公司的平均值，坏账计提充分。     报告期内，发行人应收账款的期后回款情况如下：                                                                                           单位：万元    截止日期               账面余额                    回款期间                      回款金额              回款比例     发行人 2021 年末和 2022 年末应收账款余额在下一年度的回款比例分别为     （4）预付款项     发行人预付款项账龄情况如下：                                                                                         单位：万元、%   项目                 金额            占比        金额              占比         金额         占比         金额          占比   合计           14,239.84     100.00     9,444.37        100.00   11,469.82    100.00    7,439.51     100.00     报告期各期末，发行人预付款项余额分别为 7,439.51 万元、11,469.82 万元、  原料供应商会采用预付全部或部分货款的方式进行交易。     （5）其他应收款     发行人其他应收款主要情况如下：                                                                                           单位：万元         项目                 2024.6.30         2023.12.31             2022.12.31           2021.12.31 广东领益智造股份有限公司                                                             募集说明书摘要      项目         2024.6.30          2023.12.31           2022.12.31        2021.12.31   账面余额             90,738.68         104,064.32           114,626.10        150,281.48   坏账准备             64,271.65          73,376.10            95,103.49         96,125.67 计提比例（%）                70.83                70.51              82.97             63.96   账面价值             26,467.03          30,688.22            19,522.61         54,155.81      报告期各期末，发行人的其他应收款期末账面价值分别为 54,155.81 万元、      其他应收款按性质分类情况如下：                                                                            单位：万元      款项性质         2024.6.30         2023.12.31          2022.12.31        2021.12.31 预付大宗贸易款项             57,747.87         67,009.11            89,664.38       104,275.94 出口退税                 12,589.07         17,586.51             8,701.38        13,724.74 应收股权款                          -                    -                -       13,000.00 押金及保证金               10,103.15             9,248.88         12,223.35        10,725.79 解除土地使用权出 让合同退款 应收政府补助                1,451.92             1,451.92          1,451.92          4,683.46 往来款                   1,530.13             1,434.70          1,882.99          1,738.08 政府应返还税金及 保证金 备用金                    303.83               278.38             157.65           265.09 非合并范围内关联                                -                    -          110.00             0.14 方往来 其他                     248.04               290.97             196.68           520.15 小计                   90,738.68        104,064.32           114,626.10       150,281.48 减：坏账准备               64,271.65         73,376.10            95,103.49        96,125.67       合计             26,467.03         30,688.22            19,522.61        54,155.81      发行人其他应收款主要由预付大宗贸易款项、出口退税、应收股权款和押 金及保证金构成。应收股权款和非合并范围内关联方往来主要系公司 2020 年剥 离帝晶光电相关业务产生的应收股权转让款，而与其相关的货款则作为非合并 范围内的关联方往来列示。      预付大宗贸易款项主要系以前年度原上市公司主体与广州市卓益贸易有限 公司、江门市恒浩供应链有限公司开展大宗贸易合作而产生的预付款项。后因 交易对手方无法履约，相关款项已全额计提坏账准备。报告期内，相关款项余 广东领益智造股份有限公司                                           募集说明书摘要 额及坏账准备余额逐年减少主要是由于原上市公司实际控制人汪南东就上述预 付款项承担连带责任保证担保，公司通过诉讼进行追偿，根据判决结果陆续取 得部分执行款。   （6）存货   发行人存货主要情况如下：                                                          单位：万元   项目                        存货跌价准备/合同履            账面余额                                        账面价值                              约成本减值准备 原材料            157,618.27                 7,231.06       150,387.21 在产品             62,263.40                     218.01      62,045.39 产成品            326,371.87               27,115.76        299,256.11 委托加工物资           8,241.82                      57.80       8,184.02 低值易耗品            1,348.86                      67.77       1,281.08 自制半成品           43,703.15                 2,762.98        40,940.17 在途物资            12,195.02                          -      12,195.02   合计           611,742.38               37,453.39        574,289.00  营业成本                            1,625,129.48   占比                               17.67%   项目                        存货跌价准备/合同履            账面余额                                        账面价值                              约成本减值准备 原材料            157,184.58               11,119.21        146,065.38 在产品             44,018.73                     207.18      43,811.55 产成品            350,812.06               24,666.96        326,145.10 委托加工物资           7,922.30                     307.93       7,614.37 低值易耗品            1,137.04                      55.52       1,081.52 自制半成品           46,881.59                 7,428.94        39,452.66 在途物资             8,539.44                          -       8,539.44   合计           616,495.74               43,785.74        572,710.01  营业成本                            2,731,909.63   占比                               20.96%   项目                             2022.12.31 广东领益智造股份有限公司                                             募集说明书摘要                                存货跌价准备/合同履                账面余额                                      账面价值                                 约成本减值准备 原材料               121,853.42               13,706.11       108,147.31 在产品                41,112.49                     57.18      41,055.31 产成品               341,468.13               20,337.04       321,131.09 委托加工物资              6,298.25                   717.52        5,580.73 低值易耗品               1,048.64                     82.93          965.71 自制半成品              31,987.94                 2,662.20       29,325.74 在途物资                3,930.10                         -       3,930.10    合计             547,698.98               37,562.98       510,136.00   营业成本                              2,733,466.01    占比                                 18.66%    项目                          存货跌价准备/合同履                账面余额                                      账面价值                                 约成本减值准备 原材料               128,698.70                 9,197.59      119,501.10 在产品                55,707.94                 3,467.31       52,240.63 产成品               303,228.17               24,411.33       278,816.84 委托加工物资              9,352.40                   154.90        9,197.51 低值易耗品                 995.50                     23.33          972.17 自制半成品              33,371.99                 3,090.52       30,281.47 在途物资               12,209.60                         -      12,209.60    合计             543,564.29               40,344.97       503,219.32   营业成本                              2,542,164.89    占比                                 19.79%   注：2024 年半年度存货账面价值占当期营业成本的比例已作年化处理    报告期各期末，发行人存货账面价值分别为 503,219.32 万元、510,136.00 万元、572,710.01 万元和 574,289.00 万元，占流动资产比重分别为 26.75%、    发行人存货的主要由原材料及产成品构成，公司的主要客户为国内外知名 消费电子企业，其对产品交付周期等要求较高，公司根据历史订单、销售预测 及自身库存、产能等综合因素，通常会保持一定量的合理库存，以保证产品足 额、及时交付。报告期内，公司存货账面价值占营业成本比例分别为 19.79%、    广东领益智造股份有限公司                                                                             募集说明书摘要                                                                                             单位：万元、%  库龄            账面余额           占比         账面余额              占比           账面余额           占比        账面余额         占比  合计        611,742.39       100.00      616,495.74     100.00       547,698.98     100.00   543,564.29    100.00          公司绝大部分存货的库龄位于一年以内，报告期内库龄在一年以内的存货    余额占比分别为 98.26%、97.82%、98.08%和 98.71%，存货不存在积压滞销的    情况。          存货跌价准备计提情况与同行业公司对比如下：                                                                    存货跌价准备计提比例         股票代码                公司名称                     平均值                                    3.88%                 5.10%               6.29%          最近三年末，发行人存货跌价准备的计提比例接近或高于同行业可比公司    的平均值，会计估计更为谨慎，减值计提更加充分。          （7）其他流动资产          报告期各期末，公司其他流动资产账面价值明细情况如下：                                                                                             单位：万元、%          项目                         金额              占比           金额        占比        金额        占比        金额      占比    待抵扣的增值    税    待摊销模具费               24,735.55       27.67    28,446.94 35.50 15,664.27 24.90 24,181.90 36.23    预缴的企业所    得税    受托加工的存    货      广东领益智造股份有限公司                                                                      募集说明书摘要           项目                       金额             占比            金额        占比        金额       占比       金额         占比      预缴的关税            1,441.72           1.61     1,824.44     2.28    588.22   0.94      569.16     0.85      应收退货款              650.35           0.73       904.30     1.13 1,067.81    1.70 1,972.54        2.96      预缴的海外税      及其他           合计         89,402.12      100.00       80,128.39 100.00 62,901.88 100.00 66,752.09 100.00           报告期各期末，发行人其他流动资产余额为 66,752.09 万元、62,901.88 万      元、80,128.39 万元和 89,402.12 万元，占流动资产比重分别为 3.55%、3.24%、      其中待摊销模具费主要系尚未摊销完成的短期生产模具支出。           受托加工的存货余额自 2021 年以来大幅增长主要系某供应商与发行人之子      公司土耳其赛尔康就本地化生产该供应商品牌手机产品项目进行合作，相关科      目主要用以核算公司向该供应商提供加工组装服务所采购的原料，随着双方合      作的深入，交易规模有所增加导致受托加工的存货余额亦有所上升。           报告期各期末，发行人非流动资产的构成及比例如下：                                                                                        单位：万元、%      项目                   金额            占比               金额            占比       金额          占比         金额            占比 长期股权投资           54,620.61        2.91           52,518.84      2.91    67,256.72      4.01    42,666.60        2.55 其他权益工具投资           7,399.36       0.39            7,383.36      0.41    11,273.32      0.67     3,313.35        0.20 其他非流动金融资 产 投资性房地产             4,584.17       0.24            4,769.00      0.26     4,652.37      0.28     2,253.12        0.13 固定资产           1,066,492.96      56.75      1,041,983.14       57.79   981,801.23    58.49    948,054.67     56.66 在建工程            165,185.14        8.79          105,067.40      5.83    98,049.39      5.84   119,184.00        7.12 使用权资产            60,271.65        3.21           61,847.11      3.43    66,158.45      3.94    77,455.13        4.63 无形资产            105,497.15        5.61          109,922.43      6.10   121,240.77      7.22   104,426.70        6.24 开发支出               1,370.11       0.07            2,339.42      0.13     2,865.05      0.17    16,771.30        1.00 商誉              130,262.23        6.93          130,262.23      7.22   136,690.70      8.14   176,082.75     10.52 长期待摊费用           55,926.34        2.98           66,255.00      3.67    70,557.62      4.20    56,200.77        3.36 递延所得税资产          64,667.01        3.44           63,010.94      3.49    77,514.20      4.62    75,974.06        4.54    广东领益智造股份有限公司                                                            募集说明书摘要    项目               金额            占比       金额            占比        金额          占比          金额          占比 其他非流动资产     144,820.24      7.71    135,002.65     7.49      40,392.44     2.41      50,828.67     3.04    合计      1,879,439.32   100.00   1,803,118.28 100.00 1,678,452.27 100.00 1,673,211.12 100.00         报告期各期末，发行人非流动资产期末余额分别为 1,673,211.12 万元、    建工程、无形资产和商誉构成。2023 年末及 2024 年 6 月末，发行人其他非流动    金融资产余额系公司投资参与阿特斯阳光电力集团股份有限公司首次公开发行    的战略配售所形成。         （1）长期股权投资         报告期内，发行人长期股权投资账面价值如下：                                                                                   单位：万元           被投资企业                        2024.6.30        2023.12.31    2022.12.31      2021.12.31     江门杰富意磁性材有限公司                          5,261.48         5,067.58       4,665.22       4,770.40         广东东睦新材料有限公司                       8,382.29         8,227.69       7,836.34       7,644.98     昆山江粉轩磁性材料有限公司                                  -              -           7.68          10.98     江门马丁电机科技有限公司                              719.95        680.01         879.28          865.00     南京酷科电子科技有限公司                          2,106.93         1,871.61       1,546.63       1,595.45     光弘科技（投资）有限公司                         12,460.21        10,246.97       7,922.24       7,340.47     智联精密科技东台有限公司                                   -        386.44         405.21          331.23   比尔安达（上海）润滑材料有限公司                                 -              -       6,707.34       6,216.71  宁波和希实业投资合伙企业（有限合伙）                      11,758.21        11,807.77       9,422.49       2,970.00  比尔安达（安徽）纳米涂层技术有限公司                                -              -       6,884.80       6,421.38  宁波锦希创业投资合伙企业（有限合伙）  （原宁波鹏欣实业投资合伙企业（有限合                       4,291.12         4,294.71       4,445.82       4,500.00          伙））   领潮企业管理咨询（海南）有限公司                                 -        391.11         405.46                  -  嘉兴朝拾股权投资合伙企业（有限合伙）                                -              -       6,931.61                 -  嘉兴朝盈股权投资合伙企业（有限合伙）                       4,942.28         4,943.09       3,481.99                 -  嘉兴朝希亨裕股权投资合伙企业（有限合  伙）  嘉兴朝希和厚股权投资合伙企业（有限合  伙）  嘉兴朝希洪泰股权投资合伙企业（有限合  伙）             合计                           54,620.61        52,518.84      67,256.72      42,666.60 广东领益智造股份有限公司                                                      募集说明书摘要     报告期各期末，发行人长期股权投资余额分别为 42,666.60 万元、67,256.72 万元 、52,518.84 万元 和 54,620.61 万元 ，占非流动资产比重分别为 2.55%、 公司经营情况良好，报告期内均未计提相关减值准备。     （2）其他权益工具投资     报告期各期末，发行人其他权益工具投资主要情况如下：                                                                         单位：万元              项目               2024.6.30     2023.12.31     2022.12.31   2021.12.31 合肥中科迪宏自动化有限公司                   7,207.36       7,207.36     11,081.32     3,073.35 广东江顺新材料科技股份有限公司                  192.00         176.00         192.00       240.00              合计                 7,399.36       7,383.36     11,273.32     3,313.35     报 告 期各 期 末 ， 发 行人 其 他权益 工 具 投资 余额分 别为 3,313.35 万元 、 下简称“中科迪宏”）2022 年年末余额大幅增长主要系新晋股东于 2022 年 10 月 签署增资协议，约定以 12.3 亿元的投后估值向中科迪宏进行增资。公司根据中 科迪宏的最新估值调整其他权益工具的期末公允价值，增值部分计入当期其他 综合收益。中科迪宏 2023 年末余额变动较大主要系公司根据中科迪宏业绩承诺 完成情况，按照投资协议的约定调整了其他权益工具的入账估值。     （3）投资性房地产     报告期各期末，发行人主要投资性房地产情况如下：                                                                         单位：万元                                        累计折旧及    时间          项目       账面原值                              账面价值          净值占比                                          摊销              房屋建筑物        11,024.79        7,228.05        3,796.75        34.44%                合计         12,386.64        7,802.48        4,584.17        37.01%              房屋建筑物        11,024.79        7,057.03        3,967.76        35.99%                合计         12,386.64        7,617.64        4,769.00        38.50%              房屋建筑物         8,726.67        4,811.38        3,915.30        44.87%              土地使用权         1,106.20         369.13           737.08        66.63% 广东领益智造股份有限公司                                                                募集说明书摘要                                               累计折旧及   时间           项目           账面原值                                账面价值           净值占比                                                 摊销                合计               9,832.88          5,180.50         4,652.37        47.31%              房屋建筑物              3,542.06          1,667.69         1,874.37        52.92%                合计               4,118.57          1,865.45         2,253.12        54.71%    报告期内公司投资性房地产按照成本法核算，报告期各期末投资性房地产 账面价值分别为 2,253.12 万元、4,652.37 万元、4,769.00 万元和 4,584.17 万元， 占非流动资产比重分别为 0.13%、0.28%、0.26%和 0.24%，公司投资性房地产 的主要为对外出租的厂房。    （4）固定资产    报告期各期末，发行人固定资产情况如下：                                                                                单位：万元       项目            2024.6.30         2023.12.31             2022.12.31       2021.12.31 一、固定资产原值  房屋及建筑物              415,398.24             389,827.11         357,811.82       314,544.88     机器设备            1,425,738.52       1,366,163.59          1,221,294.85     1,089,280.42     运输设备                8,759.67              8,609.20           9,399.66         8,908.55  电子及其他设备               79,085.62             71,100.50          56,795.67        50,241.83       合计            1,928,982.05       1,835,700.40          1,645,301.99     1,462,975.68  二、累计折旧  房屋及建筑物              106,918.04              97,540.90          82,484.50        70,703.46     机器设备             657,353.80             599,239.15         501,553.84       394,310.52     运输设备                6,461.62              6,083.76           6,315.02         6,200.66  电子及其他设备               43,728.22             40,024.03          34,834.72        32,159.74       合计             814,461.67             742,887.84         625,188.08       503,374.38  三、减值准备  房屋及建筑物                  182.59                181.99              168.98           171.51     机器设备               46,997.93             49,782.24          37,172.40        10,910.04     运输设备                 261.36                267.82              360.21             5.78  电子及其他设备                 585.54                597.36              611.09           459.29       合计               48,027.42             50,829.42          38,312.68        11,546.63  四、账面价值  房屋及建筑物              308,297.62             292,104.22         275,158.34       243,669.91 广东领益智造股份有限公司                                                               募集说明书摘要       项目         2024.6.30            2023.12.31         2022.12.31             2021.12.31      机器设备            721,386.79          717,142.19        682,568.61             684,059.85      运输设备              2,036.69              2,257.62           2,724.42            2,702.11  电子及其他设备              34,771.86           30,479.10            21,349.86           17,622.79       合计            1,066,492.96       1,041,983.14        981,801.23             948,054.67     报告期各期末，发行人固定资产原值分别 1,462,975.68 万元、1,645,301.99 万元、1,835,700.40 万元和 1,928,982.05 万元，净值分别为 948,054.67 万元、 分别为 56.66%、58.49%、57.79%和 56.75%，是公司非流动资产的重要组成部 分。     固定资产主要由厂房建筑物及配套设施和生产机器设备构成，报告期各期 末房屋及建筑物和机器设备两类固定资产净值合计占比分别为 97.86%、97.55%、 杂，产品精度要求较高，故需大量生产资源。报告期内，随着经营规模的扩大， 公司固定资产规模稳步提升。     发行人主要固定资产折旧的会计政策与同行业公司对比情况如下：                                                   折旧年限（年） 固定资产类别        折旧方法                          领益智造           立讯精密            歌尔股份        蓝思科技           长盈精密 房屋及建筑物        年限平均法          20-50     20、30、43           20-30             20               20  机器设备         年限平均法           3-15             3-15        5-10            5-10         5-10  运输设备         年限平均法           3-10               3-5            5          3-25              5     发行人主要固定资产折旧的会计政策与同行业公司基本一致，不存在重大 差异。     （5）在建工程     报告期各期末，发行人在建工程情况如下：                                                                                   单位：万元  所属年度          项目           生产线设备                厂房工程               其他              合计               账面余额             105,108.58          58,609.89        2,230.60      165,949.07               账面价值             104,344.65          58,609.89        2,230.60      165,185.14               账面余额                 76,630.22       30,211.86          429.90      107,271.98               减值准备                  2,204.58               -                -       2,204.58 广东领益智造股份有限公司                                                            募集说明书摘要  所属年度          项目           生产线设备              厂房工程             其他                合计               账面价值               74,425.64        30,211.86          429.90     105,067.40               账面余额               67,751.57        27,745.75     2,903.56         98,400.88               账面价值               67,400.08        27,745.75     2,903.56         98,049.39               账面余额               54,166.51        61,879.85     3,137.64        119,184.00               账面价值               54,166.51        61,879.85     3,137.64        119,184.00     报 告 期 各 期 末 ， 发 行 人 在 建 工 程 账 面 价 值 分 别 为 119,184.00 万 元 、 建厂房。报告期各期末，公司在建工程均尚在建设期或未达到预计使用状态， 不存在延迟转固的情况。     截至 2024 年 6 月末，发行人重要在建工程项目情况如下：                                                                  单位：万元                                                工程        预计达到可使用状 建设周  项目名称         预算数               期末余额                                                进度           态时间    期 深圳领益厂 房工程 东莞领睿厂 房工程    合计          183,022.17        57,559.02     （6）使用权资产     公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，根据财政部 2018 年颁布修订 的《企业会计准则第 21 号——租赁》，对于非短期租赁及低价值资产租赁的， 在租赁期开始日，承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债。报告期各期 末，公司确认使用权资产金额分别为 77,455.13 万元、66,158.45 万元、61,847.11 万元和 60,271.65 万元，主要系公司及子公司租赁的厂房及办公场所。租赁资产 具体情况参见本募集说明书“第四节 公司基本情况”之“九、发行人主要资产 情况”。     （7）无形资产     报告期各期末，发行人无形资产情况如下：                                                                                单位：万元        项目           2024.6.30        2023.12.31         2022.12.31            2021.12.31 广东领益智造股份有限公司                                                   募集说明书摘要    项目        2024.6.30       2023.12.31       2022.12.31        2021.12.31 一、无形资产原值   土地使用权        101,353.41     101,353.41        100,854.44         83,529.08    专利权          31,089.53      31,089.53         30,108.99         14,997.30    软件           20,633.88      18,197.13         14,953.78         13,808.17   客户关系           7,523.39          7,523.39       7,008.30          7,008.30   专利技术           6,511.06          6,511.06       6,511.06          6,511.06    其他            3,296.22          5,159.72       5,154.21          5,148.58    合计          170,407.49     169,834.23        164,590.78        131,002.49  二、累计摊销   土地使用权         14,676.34      13,550.00         11,439.25          9,492.18    专利权          25,922.68      22,347.43         12,735.95          3,864.27    软件           11,835.37      10,798.18          8,842.17          7,440.22   客户关系           4,099.52          3,650.50       2,804.44          1,893.00   专利技术           4,971.58          4,457.28       3,428.68          2,314.36    其他            1,637.75          3,341.09       2,365.74          1,563.13    合计           63,143.24      58,144.49         41,616.23         26,567.16  三、减值准备   土地使用权          1,597.11          1,597.11       1,597.11                   -    专利权                   -                -                -                 -    软件             169.98            170.20          136.66              8.63   客户关系                   -                -                -                 -   专利技术                   -                -                -                 -    其他                    -                -                -                 -    合计            1,767.10          1,767.31       1,733.77              8.63  三、账面价值   土地使用权         85,079.96      86,206.30         87,818.07         74,036.90    专利权           5,166.85          8,742.10      17,373.04         11,133.03    软件            8,628.53          7,228.75       5,974.95          6,359.32   客户关系           3,423.86          3,872.88       4,203.86          5,115.31   专利技术           1,539.48          2,053.78       3,082.38          4,196.70    其他            1,658.48          1,818.62       2,788.47          3,585.45    合计          105,497.15     109,922.43        121,240.77        104,426.70   报告期各期末，发行人无形资产原值分别为 131,002.49 万元、164,590.78 广东领益智造股份有限公司                                                       募集说明书摘要 万元、169,834.23 万元和 170,407.49 万元，账面价值分别为 104,426.70 万元、 要系公司于 2019 年收购 Salcomp 所形成的无形资产，按照并购时点评估的公允 价值入账并在其预计受益期间内摊销。      公司主要无形资产的摊销会计政策与同行业公司对比情况如下：                                                      折旧年限（年） 无形资产类别      摊销方法          领益            立讯                         蓝思        长盈                                                       歌尔股份                           智造            精密                         科技        精密      软件    年限平均法            5-10            3-10                     3-10    未披露  土地使用权     年限平均法           30-50             50       未披露具体         40-50        50                                                        年限 专利权或非专            年限平均法            3-10             10                        10      3-10   利技术      由上表可见，公司无形资产摊销的会计政策与同行业可比公司不存在重大 差异。      （8）开发支出      报告期内，发行人开发支出情况如下：                                                                            单位：万元      项目                    本期增加金额                      本期减少金额             期初余额          内部开发                       确认为无       转入当期        期末余额                                             其他                            支出                         形资产        损益 精密功能件、结构 件及模组研发项目 其他研发项目         1,018.25    351.87                -          -          -    1,370.11 合计             2,339.42    351.87                -          -   1,321.17    1,370.11      项目                    本期增加金额                      本期减少金额              期初余额         内部开发                       确认为无       转入当期        期末余额                                             其他                            支出                         形资产        损益 精密功能件、结构 件及模组研发项目 充电器及精品组装                       -            -             -          -          -           - 研发项目 其他研发项目          789.77     927.74                -          -    699.27     1,018.25      合计        2,865.05   1,769.48               -     980.54   1,314.57    2,339.42      项目                                       2022.12.31 广东领益智造股份有限公司                                                                 募集说明书摘要                            本期增加金额                            本期减少金额              期初余额         内部开发                         确认为无            转入当期           期末余额                                            其他                            支出                           形资产             损益 精密功能件、结构 件及模组研发项目 充电器及精品组装                       -     351.63              -            351.63               -           - 研发项目 其他研发项目           530.80    1,201.91             -            942.94               -     789.77     合计       16,771.30     6,233.78             -       17,129.52        3,010.51      2,865.05     项目                     本期增加金额                            本期减少金额              期初余额         内部开发                         确认为无            转入当期           期末余额                                            其他                            支出                           形资产             损益 精密功能件、结构 件及模组研发项目 充电器及精品组装 研发项目 其他研发项目                -     584.17              -             53.37               -     530.80     合计        4,207.87    23,668.93             -       11,105.50                 -   16,771.30    报告期各期末，发行人开发支出分别为 16,771.30 万元、2,865.05 万元、 和 0.07%。报告期内，公司注重研发投入，2022 年部分项目开发支出已确认为 无形资产，导致开发支出余额有所下降。    （9）商誉    报告期各期末，发行人商誉明细如下：                                                                                       单位：万元             项目                                            账面余额               商誉减值准备                  账面价值          结构件业务                             110,429.37                 58,649.85       51,779.52       SalcompPlc 充电器业务                      69,537.50                         -       69,537.50          磁性材料业务                             37,099.36                 37,099.36               -    深圳智成通信有限公司 5G 业务                          6,562.12                  6,562.12               -          保护膜业务                               5,407.36                         -        5,407.36    绵阳市维奇电子技术有限公司业务                           3,397.77                         -        3,397.77   绵阳领益通信技术有限公司 5G 业务                         2,045.60                  2,045.60               -      温州芯壳科技有限公司业务                                   133.65                    -         133.65 广东领益智造股份有限公司                                          募集说明书摘要           其他                      6.42                -         6.42           合计                234,619.16     104,356.93     130,262.23           项目                             账面余额         商誉减值准备           账面价值        结构件业务                110,429.37      58,649.85      51,779.52     SalcompPlc 充电器业务         69,537.50                -    69,537.50        磁性材料业务                37,099.36      37,099.36              -   深圳智成通信有限公司 5G 业务            6,562.12       6,562.12              -        保护膜业务                  5,407.36                -     5,407.36   绵阳市维奇电子技术有限公司业务             3,397.77                -     3,397.77  绵阳领益通信技术有限公司 5G 业务           2,045.60       2,045.60              -    温州芯壳科技有限公司业务                133.65                 -      133.65           其他                      6.42                -         6.42           合计                234,619.16     104,356.93     130,262.23           项目                             账面余额         商誉减值准备           账面价值        结构件业务                110,429.37      58,649.85      51,779.52     SalcompPlc 充电器业务         69,537.50                -    69,537.50        磁性材料业务                37,099.36      37,099.36              -   深圳智成通信有限公司 5G 业务            6,562.12                -     6,562.12        保护膜业务                  5,407.36                -     5,407.36   绵阳市维奇电子技术有限公司业务             3,397.77                -     3,397.77  绵阳领益通信技术有限公司 5G 业务           2,045.60       2,045.60              -           其他                      6.42                -         6.42           合计                234,485.51      97,794.81     136,690.70           项目                             账面余额         商誉减值准备           账面价值        结构件业务                110,429.37      21,664.99      88,764.38     SalcompPlc 充电器业务         69,537.50                -    69,537.50        磁性材料业务                37,099.36      37,099.36              -   深圳智成通信有限公司 5G 业务            6,562.12                -     6,562.12        保护膜业务                  5,407.36                -     5,407.36   绵阳市维奇电子技术有限公司业务             3,397.77                -     3,397.77  绵阳领益通信技术有限公司 5G 业务           2,045.60                -     2,045.60 广东领益智造股份有限公司                                                    募集说明书摘要  思哲科精密机械制造常州有限公司业务                         361.60                -      361.60            其他                                 6.42               -         6.42            合计                           234,847.10       58,764.35   176,082.75   注 1：思哲科精密机械制造常州有限公司业务资产组已于 2022 年处置   报告期各期末，发行人商誉账面价值分别为 176,082.75 万元、136,690.70 万元、130,262.23 万元和 130,262.23 万元，占非流动资产比重分别为 10.52%、   公司主要资产组商誉初始计量情况如下：                                                                      单位：万元                           SalcompPlc     深圳智成通                       绵阳市维奇             反向购买所     项目                      充电器          信有限公司          保护膜业务        电子技术有             形成的商誉                              业务           5G 业务                      限公司业务 合并成本         662,106.71     68,871.04        9,000.00     6,000.00     6,594.00 减：享有的被投资 单位可辨认净资产     470,299.61       -666.47        2,437.88      592.64      3,196.23 公允价值份额 商誉原值         191,807.10     69,537.50        6,562.12     5,407.36     3,397.77   ①结构件业务   反向购买所形成的商誉系原上市公司江粉磁材于 2018 年发行股份购买领益 科技 100%股权所形成的商誉。根据《企业会计准则》，本次交易构成领益科技 对原上市公司江粉磁材的反向购买，合并财务报表以会计上的购买方（法律上 的子公司，即领益科技）为主体编制。被购买方（即原上市公司江粉磁材）资 产、负债公允价值计入购买日合并财务报表时，购买方（即领益科技）合并成 本大于合并中被购买方（即原上市公司江粉磁材）可辨认净资产公允价值的差 额确认为商誉。   反向购买过程中，领益科技（会计上的购买方）收购原上市公司（会计上 的被购买方）全部业务，包括了江粉磁材经营的磁性材料、帝晶光电的显示与 触控业务、东方亮彩的精密结构件业务，商誉根据资产组可回收金额分摊情况 如下：             商誉资产组                                    商誉初始确认金额（万元）             结构件业务                                                    110,429.37            磁性材料业务                                                     37,099.36          显示及触控模组业务                                                    44,278.37 广东领益智造股份有限公司                         募集说明书摘要            商誉资产组              商誉初始确认金额（万元）              合计                         191,807.10   其中，显示及模组业务资产组已于 2020 年转让，磁性材料资产组商誉于   ②SalcompPlc 充电器业务   SalcompPlc 充电器业务资产组商誉系发行人境外全资子公司香港帝晶于 司收购赛尔康的合并成本为 68,871.04 万元，根据评估确定公司应享有的赛尔康 可辨认净资产公允价值为-666.47 万元，差额 69,537.50 万元确认为商誉。赛尔 康主要从事手机和其他电子设备的充电器的研发、生产和销售，主要客户包括 各大手机和平板电脑品牌及制造商。   ③深圳智成通信有限公司 5G 业务   深圳智成通信有限公司（以下简称“深圳智成”）主要从事射频器件的研 发、生产和销售，主要产品为各种型号的滤波器。深圳智成 5G 业务资产组商 誉系发行人于 2021 年以自有资金通过协议转让的方式取得深圳智成 100%股权 所形成的。公司收购深圳智成的合并成本为 9,000.00 万元，根据评估确认公司 应享有的深圳智成可辨认净资产公允价值为 2,437.88 万元，差额 6,562.12 万元 确认为商誉。   ④保护膜业务   保护膜业务资产组商誉系发行人全资子公司深圳领胜以自有资金通过协议 转让的方式取得深圳诚悦丰科技有限公司（以下简称“诚悦丰”）100%股权所 形成的。公司收购诚悦丰的合并成本为 6,000.00 万元，根据评估确认公司应享 有的诚悦丰可辨认净资产公允价值为 592.64 万元，差额 5,407.36 万元确认为商 誉。诚悦丰主营业务为手机保护膜的生产及销售。   ⑤绵阳市维奇电子技术有限公司业务   绵阳市维奇电子技术有限公司（以下简称“绵阳维奇”）主营业务为 5G 通讯产品的研发、生产和销售，主要产品有线器材、5G 微波产品、照明及通讯 产品等，相关资产组商誉系发行人于 2019 年以自有资金收购绵阳维奇 69.74% 股权所形成的。公司收购绵阳维奇的合并成本为 6,594.00 万元，根据评估确认 公司应享有的绵阳维奇可辨认净资产公允价值为 3,196.23 万元，差额 3,397.77 广东领益智造股份有限公司                                             募集说明书摘要 万元确认为商誉。     管理层于每年年度终了对包含商誉的资产组（组合）进行减值测试，比较 相关资产组（组合）的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可 收回金额，如相关资产组或者资产组合的可收回金额低于其账面价值，就其差 额确认减值损失。截至 2023 年末，结构件业务和 SalcompPlc 充电器业务资产 组商誉金额较大，合计占总商誉账面价值的比例为 93.13%，其报告期内减值情 况如下：                                                            单位：万元  资产组            项目          2023 年         2022 年          2021 年              包含全部商誉的资产              组账面价值              可回收金额           189,200.00     179,400.00      297,000.00  结构件   业务         本年度商誉减值损失                -      36,984.86        5,208.68                            东洲评报字          东洲评报字           东洲评报字              可回收金额确认依据     【2024】第        【2023】第         【2022】第              包含商誉的资产组或              资产组组合账面价值 SalcompPlc   可回收金额           463,800.00     490,700.00      326,100.00   充电器        本年度商誉减值损失                -              -               -    业务                    东洲评报字      东洲评报字   东洲评报字                   【2023】第 718              可回收金额确认依据        【2023】第 【2022】第                        号       0664 号  0013 号    注：资产组账面价值包含与商誉有关的固定资产、无形资产及其他长期经营性资产。     最近三年末，针对结构件业务资产组，公司根据东洲评报字【2022】第 资 产 组 可 回 收 金 额 的 评 估 报 告 ， 于 2021 年 及 2022 年 分 别 对 商 誉 计 提 了 于包含商誉资产组的账面价值，未计提减值准备。     针对 SalcompPlc 充电器业务资产组，根据东洲评报字【2022】第 0013 号、 东洲评报字【2023】第 0664 号评估报告及东洲评报字【2024】第 0718 号关于 资产组可回收金额的评估报告，最近三年末资产组经评估的可回收金额均高于 包含商誉资产组的账面价值，未计提减值准备。     综上，公司于每年末对商誉进行了充分的减值测试，并计提了相应的商誉       广东领益智造股份有限公司                                                                        募集说明书摘要       减值准备。          （10）长期待摊费用          报告期各期末，发行人长期待摊费用情况如下：                                                                                                 单位：万元           项目                  2024.6.30           2023.12.31             2022.12.31            2021.12.31       装修及修缮工程                    55,926.34              66,255.00           70,534.04             55,894.17       发债相关费用摊销                             -                       -              23.58              306.60           合计                     55,926.34              66,255.00           70,557.62             56,200.77          报告期各期末，发行人长期待摊费用分别为 56,200.77 万元、70,557.62 万       元、66,255.00 万元和 55,926.34 万元，占非流动资产比重分别为 3.36%、4.20%、          （11）递延所得税资产          报告期各期末，发行人递延所得税资产情况如下：                                                                                                 单位：万元  项目     可抵扣暂时          递延所得            可抵扣暂时 递延所得 可抵扣暂 递延所得 可抵扣暂 递延所得          性差异            税资产             性差异   税资产 时性差异 税资产 时性差异 税资产 可抵扣亏损     264,337.39    54,171.53      283,120.91 56,019.43 329,949.39 67,668.18 451,722.35 78,196.12 内部交易未 实现利润 资产减值准 备 信用减值准 备 递延收益       40,599.21        6,168.88      42,090.99         6,389.06 33,370.87     5,075.25 18,183.74         2,871.12 租赁负债       68,045.91    12,351.64         49,402.96         8,041.23 57,714.34     9,336.99     6,795.81      1,081.63 股权激励               -               -               -               -          -            -      804.85       120.73 预计负债               -               -               -               -          -            -       67.02         12.14 其他          6,997.01        1,221.42       6,107.00         1,085.55   3,335.31       555.38           -             - 小计        508,439.36    94,785.73      537,542.97 96,253.90 606,528.44 111,689.24 618,148.53 105,034.11 互抵金额      171,869.19    30,118.72      204,814.82 33,242.96 212,060.73 34,175.05 183,656.51 29,060.05  合计       336,570.17    64,667.01      332,728.15 63,010.94 394,467.72 77,514.20 434,492.02 75,974.06       注：2022 年数据按照 2023 年调整的期初数进行列示          报 告 期 各 期 末 ， 发 行 人 递 延 所 得 税 资 产 余 额 分 别 为 75,974.06 万 元 、 广东领益智造股份有限公司                                           募集说明书摘要 团内子公司累计可抵扣亏损及内部交易未实现损益所产生的可抵扣暂时性差异。    发行人自 2023 年 1 月 1 日起适用《企业会计准则解释第 16 号》的相关规 定：“承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易不 适用《企业会计准则第 18 号—所得税》关于豁免初始确认递延所得税负债和递 延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税 暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第 18 号—所得税》 等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。” 因此，发行人于 2023 年就租赁负债及使用权资产的暂时性差异确认了相关的递 延所得税资产和递延所得税负债，同时调整期初余额。两者影响已相互抵消， 不影响递延所得税资产及递延所得税负债在财务报表上的金额。    （12）其他非流动资产    报告期各期末，发行人其他非流动资产情况如下：                                                             单位：万元                                                一年以上的                       预付设备及工         预付           项目                                   定存及大额         合计                         程款          购房款                                                  存单                账面余额     55,870.72          -    88,949.52   144,820.24                账面价值     55,870.72          -    88,949.52   144,820.24                账面余额     49,695.23   2,851.79    82,455.63   135,002.65                账面价值     49,695.23   2,851.79    82,455.63   135,002.65                账面余额     38,992.14   1,400.29           -     40,392.44                账面价值     38,992.14   1,400.29           -     40,392.44                账面余额     49,303.55   1,648.52           -     50,952.07                账面价值     49,180.15   1,648.52           -     50,828.67    报 告 期 各 期 末 ， 发 行 人 其 他 非 流 动 资 产 余 额 分 别 为 50,828.67 万 元 、 购房款以及到期时间在一年以上的定存及大额存单。   广东领益智造股份有限公司                                                                 募集说明书摘要        （二）负债结构分析        报告期各期末，公司流动负债和非流动负债金额及占负债总额的比例如下：  项目        金额            占比           金额           占比         金额          占比         金额            占比           （万元）          （%）          （万元）          （%）       （万元）         （%）       （万元）          （%） 流动负债     1,350,957.94      66.18    1,323,678.70     70.12 1,323,844.54     69.91 1,397,630.48     70.93 非流动负债     690,359.57       33.82      563,976.23     29.88   569,664.42     30.09    572,807.02    29.07  合计      2,041,317.51     100.00    1,887,654.93 100.00 1,893,508.97 100.00 1,970,437.50 100.00        报告期内，公司流动负债占负债总额的比例分别为 70.93%、69.91%、        报告期各期末，发行人流动负债情况如下：                                                                                单位：万元、%  项目             金额             占比          金额          占比         金额          占比         金额           占比 短期借款       160,656.08       11.89    148,667.11    11.23     202,656.97   15.31     334,375.70    23.92 交易性金融                     -           -             -         -      1,502.98     0.11      1,679.91     0.12 负债 应付票据        45,441.51        3.36     54,123.71      4.09     59,544.09     4.50     56,419.63     4.04 应付账款       764,481.34       56.59    748,582.13    56.55     636,412.90   48.07     755,441.45    54.05 预收款项             4.41        0.00         35.04      0.00       113.19      0.01        28.84      0.00 合同负债         5,562.76        0.41      1,464.47      0.11      1,601.68     0.12      1,533.17     0.11 应付职工薪 酬 应交税费        24,512.59        1.81     36,428.46      2.75     33,802.53     2.55     23,390.67     1.67 其他应付款       49,769.32        3.68     53,937.66      4.07     54,933.38     4.15     54,537.46     3.90 一年内到期 的非流动负      240,905.88       17.83    217,279.37    16.41     277,785.30   20.98     122,619.32     8.77 债 其他流动负 债  合计      1,350,957.94      100.00   1,323,678.70 100.00 1,323,844.54 100.00 1,397,630.48 100.00        （1）短期借款        报告期各期末，发行人短期借款情况如下： 广东领益智造股份有限公司                                                          募集说明书摘要                                                                            单位：万元    项目        2024.6.30         2023.12.31           2022.12.31            2021.12.31 质押借款           19,900.00                      -                   -                    - 保证借款           98,826.23           83,165.40          189,260.45            279,303.14 抵押加保证借款                  -         32,348.00              13,000.00          54,514.95 质押加保证借款        11,500.00            3,500.00                      -                    - 信用借款                     -          8,043.23                      -             300.00 票据贴现           30,000.00           21,500.00                      -                    - 未到期应付利息           429.85                 110.48             396.53              257.61    合计         160,656.08          148,667.11          202,656.97            334,375.70   报告期各期末，发行人短期借款余额分别为 334,375.70 万元、202,656.97 万元、148,667.11 万元和 160,656.08 万元，占流动负债的比重分别为 23.92%、 实际控制人曾芳勤女士提供保证担保。报告期内，公司短期借款规模有所减少， 负债结构得到持续优化。报告期内，公司不存在逾期未偿还的短期借款。   （2）交易性金融负债   报告期各期末，发行人交易性金融负债情况如下：                                                                            单位：万元         项目                   2024.6.30       2023.12.31     2022.12.31      2021.12.31 以公允价值计量且其变动计入当期                                          -            -        1,502.98        1,679.91 损益的金融负债 其中：购买股权选择权（注）                            -            -        1,502.98        1,679.91         合计                               -            -        1,502.98        1,679.91   注：2021 年 4 月 29 日，发行人分别收购了上海比尔安达和安徽比尔安达 51%的股权 （“目标股份”）。安徽比尔安达和上海比尔安达的剩余股权由几家独立的第三方持有。作 为对目标股份投资的一部分，发行人：   （a）获得出售方的看跌期权，当达到股权转让协议约定的条件时，出售方有权按照协 议中约定的价格转让其持有的上海比尔安达和安徽比尔安达的股权给本公司；   （b）授予看涨期权给出售方,当达到股权转让协议约定的条件时,出售方有权要求按照 协议约定的价格，自行或指定相关方回购部分或全部目标股份。   报告期各期末，发行人交易性金融负债分别为 1,679.91 万元、1,502.98 万 元、0.00 万元和 0.00 万元，占流动负债的比重分别为 0.12%、0.11%、0.00%和 安达和安徽比尔安达时所授予出售方的看涨期权的公允价值。发行人已于 2023 年 4 月和 5 月分别处置了安徽比尔安达和上海比尔安达，与之相关的购买选择 广东领益智造股份有限公司                                                        募集说明书摘要 权因此失效。      （3）应付票据      报告期各期末，发行人应付票据情况如下：                                                                       单位：万元      项目      2024.6.30          2023.12.31        2022.12.31         2021.12.31 银行承兑汇票          45,441.51           54,123.71         59,544.09          54,257.56 商业承兑汇票                     -                  -                 -         2,162.06      合计         45,441.51           54,123.71         59,544.09          56,419.63      报告期各期末，发行人应付票据余额分别为 56,419.63 万元、59,544.09 万 元、54,123.71 万元和 45,441.51 万元，占流动负债的比重分别为 4.04%、4.50%、 到期未支付的应付票据。      （4）应付账款      报告期各期末，发行人应付账款情况如下：                                                                       单位：万元       项目       2024.6.30        2023.12.31        2022.12.31         2021.12.31 应付材料款            633,567.31       612,303.71         515,976.93         614,407.19 应付设备、工程款          64,400.55        60,440.26          55,813.65          73,258.72 应付加工费             45,400.03        56,483.38          44,408.92          48,437.18 其他                21,113.45        19,354.79          20,213.41          19,338.36       合计         764,481.34       748,582.13         636,412.90         755,441.45      报告期各期末，发行人应付账款余额分别为 755,441.45 万元、636,412.90 万元、748,582.13 万元和 764,481.34 万元，占流动负债比重分别为 54.05%、      （5）预收款项与合同负债      报告期各期末，发行人预收款项与合同负债情况如下：                                                                       单位：万元      项目        2024.6.30         2023.12.31        2022.12.31        2021.12.31   预收账款                   4.41            35.04           113.19              28.84   合同负债             5,562.76           1,464.47          1,601.68          1,533.17      合计            5,567.18           1,499.50          1,714.87          1,562.01      报告期各期末，发行人预收款项与合同负债合计金额分别为 1,562.01 万元、 广东领益智造股份有限公司                                                             募集说明书摘要 要系预收租赁款及货款。    （6）应付职工薪酬    报告期各期末，发行人应付职工薪酬情况如下：                                                                            单位：万元    项目        2024.6.30           2023.12.31            2022.12.31         2021.12.31 短期薪酬            27,373.87            37,147.92            35,541.24          42,432.77 离职后福利-设定 提存计划 辞退福利             1,919.73             3,474.84               589.46             445.21    合计           32,220.60            43,438.08            38,153.38          44,895.10    报告期各期末，发行人应付职工薪酬余额分别为 44,895.10 万元、38,153.38 万元、43,438.08 万元和 32,220.60 万元，占流动负债比重分别为 3.21%、2.88%、 产生的员工补偿金较高。    （7）应交税费    报告期各期末，发行人应交税费情况如下：                                                                            单位：万元        项目           2024.6.30         2023.12.31         2022.12.31        2021.12.31        增值税                3,970.45         8,784.39           9,774.47         9,230.56     企业所得税                10,167.26        16,902.93         13,873.31          2,979.47     个人所得税                 1,103.54         1,381.65           1,503.20         1,135.30   城市维护建设税                  710.42          1,142.39           1,596.51          768.59     海外间接税                 5,871.56         5,643.28           4,360.71         7,163.26 教育费附加（含地方）                 563.25          1,172.56           1,461.22          777.03        房产税                 934.57             263.89           190.56           200.18     土地使用税                  242.99             161.52           121.52           121.51        其他                  948.56             975.84           921.03          1,014.77        合计                24,512.59        36,428.46         33,802.53        23,390.67    报告期各期末，发行人应交税费余额分别为 23,390.67 万元、33,802.53 万 元、36,428.46 万元和 24,512.59 万元，占流动负债比重分别为 1.67%、2.55%、 广东领益智造股份有限公司                                                                        募集说明书摘要    （8）其他应付款    报告期各期末，发行人其他应付款情况如下：                                                                                          单位：万元    项目        2024.6.30              2023.12.31                 2022.12.31               2021.12.31   应付股利             731.74                     546.54                        -                         -  其他应付款          49,037.58                53,391.11                54,933.38                54,537.46    合计           49,769.32                53,937.66                54,933.38                54,537.46    报告期各期末，发行人其他应付款余额分别为 54,537.46 万元、54,933.38 万元、53,937.66 万元和 49,769.32 万元，占流动负债比重分别为 3.90%、4.15%、 其他应付款的具体情况如下：                                                                                          单位：万元      项目           2024.6.30              2023.12.31              2022.12.31             2021.12.31     预提费用            39,080.20                 42,520.75             33,285.70              29,380.88    限制性股票                 7,030.26               7,126.81            18,517.65              16,026.71     往来款                   726.10                 337.80                624.74                6,794.32    押金保证金                 2,176.31               2,366.73             2,169.52                1,735.70 代扣持股计划行权个税                      -               1,004.64                        -                     - 非合并范围内关联单位     往来      其他                    24.62                  19.58                162.02                 219.85      合计             49,037.58                 53,391.11             54,933.38              54,537.46    报告期各期末，预提费用占其他应付款的比例较大且整体呈上升趋势，其 原因系业务规模扩大，经营活动产生的相关预提费用相应增加。    （9）一年内到期的非流动负债    报告期各期末，发行人一年内到期的非流动负债情况如下：                                                                                          单位：万元         项目           2024.6.30                2023.12.31          2022.12.31             2021.12.31 一年内到期的长期借款               218,352.90            195,549.28           225,779.91            102,606.92 一年内到期的长期债券                           -                     -         31,440.00                        - 一年内到期的长期应付款                          -                     -                        -          60.00 一年内到期的租赁负债                22,552.98             21,730.09            20,565.39             19,952.40 广东领益智造股份有限公司                                                                        募集说明书摘要         项目                    2024.6.30           2023.12.31        2022.12.31         2021.12.31         合计                      240,905.88         217,279.37        277,785.30         122,619.32    报告期各期末，发行人一年内到期的非流动负债分别为 122,619.32 万元、 一年内到期的长期借款整体呈现增长的趋势，主要是公司银行借款融资规模的 扩大和债务结构的优化所导致的。2022 年末，一年内到期的长期债券为公司子 公司深圳领益于 2020 年 1 月面向合格投资者发行的公司债券，债券本息于    （10）其他流动负债    报告期各期末，发行人其他流动负债情况如下：                                                                                        单位：万元        项目                  2024.6.30          2023.12.31         2022.12.31           2021.12.31       预计负债                          215.51           280.65                74.00            303.82   待转销销项税额                           122.99           154.80                64.67            165.85   预计应付退货款                           870.89          1,423.82             1,480.93          2,239.57 预收受托加工物资款项                   26,194.05             17,863.42         15,718.53                      -        合计                    27,403.44             19,722.69         17,338.14             2,709.23    报告期各期末，发行人其他流动负债分别为 2,709.23 万元、17,338.14 万元、 委托加工服务所收取的预收材料款。    报告期各期末，公司非流动负债情况如下：                                                                                     单位：万元、%  项目             金额             占比          金额          占比          金额         占比         金额         占比 长期借款     528,130.18        76.50 398,634.99        70.68 382,522.95       67.15 392,485.14      68.52 应付债券                -           -             -         -            -         -    31,360.76    5.47 租赁负债        45,974.13       6.66      48,746.60     8.64    53,191.04      9.34     64,024.77   11.18 预计负债                -           -        470.55     0.08             -         -            -           - 长期应付款               -           -             -         -   26,106.91      4.58     22,173.93    3.87 广东领益智造股份有限公司                                                                  募集说明书摘要  项目            金额            占比           金额         占比        金额         占比       金额         占比 递延收益      76,206.76      11.04       77,182.18   13.69    67,169.58   11.79   34,467.06      6.02 递延所得税 负债  合计      690,359.57    100.00 563,976.23 100.00 569,664.42 100.00 572,807.02 100.00    （1）长期借款    报告期各期末，发行人长期借款构成情况如下：                                                                                  单位：万元     项目            2024.6.30              2023.12.31          2022.12.31         2021.12.31 保证和质押借款                          -           34,187.52           64,579.23         91,076.52 抵押和保证借款               141,366.00           126,189.00          183,552.50          92,876.00 保证借款                  604,330.70           433,064.33          358,701.13         310,497.55 未到期应付利息                   786.38                 743.42           1,470.00            642.00 减：一年内到期 的长期借款     合计                528,130.18           398,634.99          382,522.95         392,485.14    报告期各期末，发行人长期借款余额分别为 392,485.14 万元、382,522.95 万元、398,634.99 万元和 528,130.18 万元，占非流动负债比重分别为 68.52%、 求增加，银行融资余额相应增长；另一方面，公司短期借款比例有所下降，中 长期借款比例有所提高，公司负债结构更加合理化。    （2）应付债券    报告期各期末，发行人应付债券情况如下：                                                                                  单位：万元     项目            2024.6.30              2023.12.31          2022.12.31         2021.12.31 其他应付债券                           -                    -          30,000.00         29,920.76 应付未到期债券                                  -                    -           1,440.00           1,440.00 利息 减：一年内到期                                  -                    -          31,440.00                    - 的应付债券     合计                           -                    -                   -        31,360.76    报告期各期末，发行人应付债券系公司全资子公司领益科技（深圳）有限 公司于 2020 年 1 月 17 日至 2020 年 1 月 21 日发行的 2020 年公开发行公司债券 （ 面 向 合 格 投 资 者 ）（ 第 一 期 ）， 债 券 简 称 为 “20 领 益 01” ， 债 券 代 码 为 广东领益智造股份有限公司                                                              募集说明书摘要 “149030”，实际发行规模为 3 亿元，最终票面利率为 4.80%。该债券于 2023 年 1 月完成全部本金及利息的兑付并摘牌，2022 年末分类为至一年内到期的非 流动负债。    （3）租赁负债    报告期各期末，发行人租赁负债情况如下：                                                                             单位：万元       项目          2024.6.30          2023.12.31          2022.12.31        2021.12.31 长期租赁负债                68,527.10            70,476.69        73,756.43          83,977.17 减：一年内到期的 租赁负债      合计               45,974.13            48,746.60        53,191.04          64,024.77    发行人自 2021 年 1 月 1 日起，公司执行新租赁准则，对于除短期租赁及低 价值资产租赁外的其他租赁，在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额 现值确认为租赁负债。报告期各期末，公司的租赁负债余额分别为 64,024.77 万 元、53,191.04 万元、48,746.60 万元和 45,974.13 万元，占非流动负债比重分别 为 11.18%、9.34%、8.64%和 6.66%。    （4）长期应付款    报告期各期末，发行人长期应付款情况如下：                                                                             单位：万元    项目          2024.6.30          2023.12.31           2022.12.31          2021.12.31 非合并范围内关                            -                    -          26,106.91           22,173.93 联单位往来 应付融资租赁款                    -                    -                     -                 - 长期非金融机构                            -                    -                     -           60.00 借款 未到期应付利息                    -                    -                     -                 - 减：一年内到期                            -                    -                     -           60.00 的长期应付款    合计                      -                    -          26,106.91           22,173.93    报告期各期末，发行人长期应付款分别为 22,173.93 万元、26,106.91 万元、 GROUP LIMITED 向发行人提供的经营借款，发行人已于 2023 年 7 月归还相关 借款。 广东领益智造股份有限公司                                                           募集说明书摘要    （5）递延收益    报告期各期末，发行人递延收益情况如下：                                                                             单位：万元      项目          2024.6.30        2023.12.31         2022.12.31             2021.12.31 与资产相关政府补助          57,287.67          58,263.09            51,218.49          25,602.93 与收益相关政府补助          18,919.09          18,919.09            15,951.09            8,864.13      合计            76,206.76          77,182.18            67,169.58          34,467.06    递延收益余额分别为 34,467.06 万元、67,169.58 万元、77,182.18 万元和 主要为与资产相关政府补助，具体情况如下：                                                                             单位：万元        项目               2024.6.30          2023.12.31       2022.12.31       2021.12.31   整机组装项目扶持资金                   15,853.09    15,853.09         15,853.09         8,834.13 东台市新特产业扶持专项资金                   9,257.06       9,550.32       10,137.15       10,723.98   企业技术改造专项资金                                   5,963.74                 -                - 企业技术改造专项补助资金                    4,514.30       4,980.17        6,159.68         1,205.17     工业园装修工程                     4,725.00       4,900.00        5,250.00         5,600.00   企业技术改造奖补助                     3,940.44       4,185.53        5,071.31          344.72   自动化智能化改造资助                    2,011.48       2,255.33        3,003.27         2,197.46 SPECS（电子元器件及半导体     制造的推动计划）    战新省拨资金支出                     1,800.00       1,800.00        1,800.00                  -    技术改造提升项目                      585.36           652.10         785.57          919.04   新型工业化发展鼓励                      300.17           327.98         688.65          881.09      研究开发资助                      434.36           476.52         560.86          645.19   科技与技改扶持资金                      428.40           433.80         444.60          455.40     自动化项目补助                      298.38           324.29         376.11          427.94 异方性磁材生产设备改造项目                    212.00           229.76         267.29                  - 异方性磁材（第二期）生产设    备更新技术改造补助 湿压异方性磁材成型生产自动  化（第一期）技术改造项目 广东领益智造股份有限公司                                               募集说明书摘要        项目           2024.6.30          2023.12.31   2022.12.31   2021.12.31     企业技术改造                 123.98          163.90       244.95            -   技术改造资金扶持款              2,318.53          168.87       212.44            - 深圳市企业技术中心建设资助       资金    提升装备水平补助                 85.55           93.05       108.17       123.29    产业发展扶持资金                 92.52           95.57       101.67       107.77 湿压异方性磁材成型生产自动  化（第二期）技术改造项目       （进口贴息） 先进技术和产品类进口贴息专         项资金     专项扶持资金                  48.00           48.00        80.00            -   自动化改造政府补贴                 61.17           68.09        81.91        95.73 省级工业和信息化专项（支持    企业技术改造） 深圳市经济贸易和信息化委员 会 2016 年度外经贸发展专项资           33.39           41.73        58.42        75.12     金（进口贴息）补贴     固定资产补贴                 146.40           43.52        53.89        64.26         级奖金 级专项资金（设备更新淘汰老                   2.65         3.75        10.13        17.54       旧设备专题）  支持智能化改造项目补助                    3.41         3.96         6.81        11.60  企业高质量专利培育项目                                    -            -        27.00  企业运营类专利导航项目                                    -            -         3.00 装备提升和管理智能化提升项                                                 -            -            -           目           持         造扶持          计划    广西工业振兴资金              3,000.00        3,000.00     智能车间项目                  75.27           92.44      广东领益智造股份有限公司                                                                     募集说明书摘要                 项目                       2024.6.30                2023.12.31   2022.12.31     2021.12.31      桂林领益智能项目环保工程专           项资金             印度政府补助                                  197.51            234.86      产业转型升级扶持政策奖励                                    87.58            102.43         重大制造业超额投资奖                                   84.87             92.43         四川省科学技术厅项目                                   10.97             56.04         企业技术改造专项补助                             5,267.79                 合计                            76,206.76            77,182.18    67,169.58      34,467.06          （6）递延所得税负债          报告期各期末，发行人递延所得税负债情况如下：                                                                                              单位：万元   项目       应纳税暂时         递延所得          应纳税暂 递延所得 应纳税暂 递延所得 应纳税暂 递延所得             性差异           税负债          时性差异 税负债 时性差异 税负债 时性差异 税负债 非同一控 制企业合 并资产评 估增值 固定资产 加速折旧 交易性金 融工具公 允价值变 动 租赁负债                 -             -           -              -            -         -       539.98    134.99 其他权益 工具公允          4,362.90        654.44    4,362.90         654.44     8,236.86 1,235.53        228.89     34.33 价值变动 使用权资 产 联、合营 企业的投          9,202.77    2,300.69      9,202.77 2,300.69           6,452.49 1,613.12              -        - 资收益 小计          420,474.08   70,167.22 442,475.61 72,184.87 452,389.05 74,849.01 352,205.57 57,355.42 互抵金额        171,869.19   30,118.72 204,814.82 33,242.96 212,060.73 34,175.05 183,656.51 29,060.05 互抵后金 额   注：2022 年数据按照 2023 年调整的期初数进行列示          报告期各期末，公司递延所得税负债余额分别为 28,295.36 万元、40,673.96 广东领益智造股份有限公司                                              募集说明书摘要 万元、38,941.91 万元和 40,048.50 万元，占非流动负债比重为 4.94%、7.14%、 易性金融工具公允价值变动形成。    使用权资产所产生的暂时性差异及递延所得税负债系发行人自 2023 年 1 月 见本章节“八、财务状况分析”之“（一）资产状况分析”之“2、非流动资产” 之“（11）递延所得税资产”的有关说明。    （三）偿债能力分析    报告期内，公司偿债能力的主要财务指标如下：      财务指标                    /2024.6.30     /2023.12.31    /2022.12.31   /2021.12.31    流动比率（倍）                1.51            1.45          1.47          1.35    速动比率（倍）                1.08            1.01          1.08          0.99  资产负债率（母公司）     （%） 资产负债率（合并）（%）             52.17           50.76         52.32         55.43   利息保障倍数（倍）               6.16            8.24          6.60          5.29   流动比率＝流动资产/流动负债；   速动比率＝（流动资产－存货）/流动负债；   资产负债率（母公司）＝母公司负债总额/母公司资产总额×100%   资产负债率（合并）＝合并负债总额/合并资产总额×100%；   利息保障倍数＝（利润总额＋利息费用）÷利息费用    （1）流动比率、速动比率分析    报告期各期末，发行人流动比率分别为 1.35、1.47、1.45 和 1.51，速动比 率分别为 0.99、1.08、1.01 和 1.08。报告期内，公司流动比率及速动比率整体 较为平稳，资产流动性较好。    （2）资产负债率分析    报告期各期末，发行人合并报表的资产负债率分别为 55.43%、52.32%、 债能力较强。    （3）利息保障倍数分析    报告期各期末，发行人利息保障倍数分别为 5.29、6.60、8.24 和 6.16。报 广东领益智造股份有限公司                                                募集说明书摘要 告期内，发行人利息保障倍数维持了较高水平，偿债能力较强，无重大偿债风 险。    报告期内，公司的资本结构和偿债能力指标与可比公司的对比情况如下：  股票代码              股票简称   2024.6.30    2023.12.31   2022.12.31   2021.12.31                           资产负债率（%）              平均值               53.80        55.20        57.73        56.48                           流动比率（倍）              平均值                1.23         1.23         1.14         1.18                           速动比率（倍）              平均值                0.88         0.87         0.74         0.81                               利息保障倍数（倍）              平均值                6.00         5.50         6.13         9.91 广东领益智造股份有限公司                                                            募集说明书摘要   股票代码          股票简称          2024.6.30        2023.12.31     2022.12.31   2021.12.31     数据来源：wind 资讯，上市公司定期报告。     发行人流动比率、速动比率及资产负债率均略优于同行业可比公司平均水 平，发行人整体偿债能力较强。随着债务结构的不断优化，发行人利息保障倍 数逐年升高，2022 年度以来均已超越行业平均水平，偿债能力有所增强。发行 人采用了较为稳健的财务政策，持续盈利能力较强，偿债风险较低。     （四）资产周转能力分析     报告期内，公司应收账款、存货及总资产周转情况如下：       财务指标           2024 年 1-6 月       2023 年度           2022 年度          2021 年度 总资产周转率（次）                     0.50              0.93             0.96            0.94 存货周转率（次）                      2.83              5.05             5.39            5.52 应收账款周转率（次）                    2.19              3.82             3.83            3.70     注：总资产周转率=当期营业收入/（期初总资产+期末总资产）/2     应收账款周转率＝营业收入/应收账款期末期初平均账面价值     存货周转率＝营业成本/存货期末期初平均账面价值     （1）总资产周转率分析     报告期内，发行人总资产周转率分别为 0.94 次、0.96 次、0.93 次和 0.50 次， 整体较为平稳，资产使用效率较高。     （2）存货周转率分析     报告期内，发行人存货周转率分别为 5.52 次、5.39 次、5.05 次和 2.83 次， 略有下降，但整体维持了较高水平，存货流动性良好。     （3）应收账款周转率分析     报告期内，发行人应收账款周转率分别为 3.70 次、3.83 次、3.82 次和 2.19 次，波动较小，应收账款回款情况良好。     报告期内，公司资产周转能力指标及其与可比公司对比情况如下：  股票代码         股票简称    2024 年 1-6 月           2023 年度          2022 年度      2021 年度                             总资产周转率（次） 广东领益智造股份有限公司                                                    募集说明书摘要  股票代码       股票简称   2024 年 1-6 月          2023 年度      2022 年度     2021 年度         平均值                 0.48              1.06         1.15        1.09                          存货周转率（次）         平均值                 2.91              5.60         5.47        5.57                        应收账款周转率（次）         平均值                 3.45              6.80         6.40        5.87   注：为方便核算和对比，上表存货账款周转率=营业成本/存货平均账面价值，应收账 款周转率=营业收入/应收账款平均账面价值；   数据来源：wind 资讯，上市公司定期报告。     （1）总资产周转率比较分析     报告期内，发行人总资产周转率分别为 0.94 次、0.96 次、0.93 次和 0.50 次， 同行业平均水平分别为 1.09 次、1.15 次、1.06 次和 0.48 次，发行人总资产周转 率与同行业平均值相近，符合企业经营特征。     （2）存货周转率比较分析     报告期内，以账面价值进行计算发行人存货周转率分别为 5.52 次、5.39 次、     （3）应收账款周转率比较分析     报告期内，以账面价值进行计算发行人应收账款周转率分别为 3.70 次、 广东领益智造股份有限公司                    募集说明书摘要 同所导致的，但主要客户资信情况较好，整体信用风险较低。   （五）财务性投资情况   《上市公司证券发行注册管理办法》规定，上市公司向不特定对象发行证 券，除金融类企业外，最近一期末不存在金额较大的财务性投资。   根据《（再融资）证券期货法律适用意见第 18 号》第一款关于“最近一期 末不存在金额较大的财务性投资”的理解与适用规定：   “（1）财务性投资包括但不限于：投资类金融业务；非金融企业投资金融 业务（不包括投资前后持股比例未增加的对集团财务公司的投资）；与公司主营 业务无关的股权投资；投资产业基金、并购基金；拆借资金；委托贷款；购买 收益波动大且风险较高的金融产品等。   （2）围绕产业链上下游以获取技术、原料或者渠道为目的的产业投资，以 收购或者整合为目的的并购投资，以拓展客户、渠道为目的的拆借资金、委托 贷款，如符合公司主营业务及战略发展方向，不界定为财务性投资。   （3）上市公司及其子公司参股类金融公司的，适用本条要求；经营类金融 业务的不适用本条，经营类金融业务是指将类金融业务收入纳入合并报表。   （4）基于历史原因，通过发起设立、政策性重组等形成且短期难以清退的 财务性投资，不纳入财务性投资计算口径。   （5）金额较大是指，公司已持有和拟持有的财务性投资金额超过公司合并 报表归属于母公司净资产的百分之三十（不包括对合并报表范围内的类金融业 务的投资金额）。”   根据证监会出台的《监管规则适用指引——发行类第 7 号》，除人民银行、 银保监会、证监会批准从事金融业务的持牌机构为金融机构外，其他从事金融 活动的机构均为类金融机构。类金融业务包括但不限于融资租赁、融资担保、 商业保理、典当及小额贷款等业务。   截至 2024 年 6 月末，公司合并报表中可能与财务性投资的相关会计科目情 广东领益智造股份有限公司                                     募集说明书摘要 况如下：                                                     单位：万元 序号       报表科目     2024 年 6 月 30 日    是否包含财务性投资   财务性投资金额       其他非流动金融资       产                  财务性投资合计                                  13,600.75           报告期末合并报表归属于母公司净资产                         1,865,826.62                  财务性投资占比                                    0.73%   注：公司对江门市江海区汇通小额贷款股份有限公司的长期股权投资被认定为财务性 投资，但公司已全额对其计提资产减值准备，计入财务性投资的金额为零。      （1）交易性金融资产                                                     单位：万元                  项目                          2024.6.30 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                                   16,865.52 其中：银行理财产品                                                15,732.03      衍生金融资产                                                301.49      权益工具投资                                                832.00                  合计                                      16,865.52      银行理财产品系公司为提高资金使用效率所购买的理财产品或大额存单， 相关产品无固定期限或固定期限在一年以内，主要投资于高流动性资产及债权 类资产，安全性较高、收益较为稳定，不属于收益波动大且风险较高的金融产 品，不属于财务性投资。 参与认购新三板挂牌公司广东力王高新科技股份有限公司（以下简称“广东力       广东领益智造股份有限公司                                                  募集说明书摘要       王”）非公开发行的股票。广东力王业务聚焦于消费类高端智能手机快充领域变       压器的研发和生产，其产品为公司充电器产品的重要原料，该投资系公司为拓       宽原材料采购渠道而进行的产业投资，不属于财务性投资。          （2）其他应收款       证金、出口退税款等构成，均为与主业相关的经营性往来，不属于财务性投资。          （3）其他流动资产       增值税、待摊销模具费及受托加工物资等构成，不存在财务性投资的情况。          （4）长期股权投资                                     认缴注                                               是否                                     册资本          持股       投资                          是财 序号    企业名称     账面价值（人          注册资本                                  经营范围                                     是否均          比例       时间                          务性                 民币万元）                                     已实缴                                               投资      江门市江海区汇                                元人民币                      2月     他经批准的业务      有限公司                                                                   设计开发与生产经营电                                                                   机（包括直线电机、平      江门马丁电机科                   100 万美                    2008 年   面电机、稀土永磁电机      技有限公司                     元                         12 月     等）及其驱动系统、电                                                                   机制品、五金制品、电                                                                   子产品                                                                   电子行业元器件专用材      江门杰富意磁性                   45,000 万                  2004 年      材有限公司                     日元                        8月                                                                   售和售后服务                                                                   粉末冶金制品、汽车零                                                                   件（不含发动机）、家电                                                                   零件及相关新材料的生      广东东睦新材料                   15,000 万                  2018 年      有限公司                      元人民币                      6月                                                                   品、技术的进出口业                                                                   务；自有房屋租赁，机                                                                   械设备租赁                                                                   磁性材料、导热材料、                                                                   电子元器件、绝缘材                                                                   料、粘胶剂、润滑剂、      昆山江粉轩磁性                   100 万元                    2015 年   清洗剂、气动元件、五      材料有限公司                    人民币                       1月       金交电、电线电缆、电                                                                   动工具、机电设备、通                                                                   讯器材、汽摩配件、工                                                                   量刃具、仪器仪表、建       广东领益智造股份有限公司                                                     募集说明书摘要                                       认缴注                                                是否                                       册资本          持股       投资                           是财 序号    企业名称     账面价值（人            注册资本                                    经营范围                                       是否均          比例       时间                           务性                 民币万元）                                       已实缴                                                投资                                                                     筑材料、陶瓷制品、橡                                                                     塑制品、化工原料及产                                                                     品（不含危险化学品及                                                                     易制毒化学品）、电脑及                                                                     配件、机械设备、办公                                                                     设备、文体用品、包装                                                                     材料、工艺礼品（不含                                                                     金 银 ）、 玩 具 、 金 属 材                                                                     料、阀门、管道配件、                                                                     轴承、制冷设备、压缩                                                                     机及配件、电子产品的                                                                     销售；五金制品的加工                                                                     及销售；货物及技术的                                                                     进出口业务      比尔安达（上      限公司                                                                     各类金属表面处理；金      比尔安达（安                                  人民币                       3月       售；自营和代理各类商      术有限公司                                                                     品及技术的进出口业务                                                                     电子产品、电池及控制                                                                     系统研发、销售、技术                                                                     转让、技术服务、技术      南京酷科电子科                                               2020 年   咨询、技术推广；软件      技有限公司                                                 3月       研发、销售；自营和代                              币                                                                     理各类商品及技术的进                                                                     出口业务；电子专用材                                                                     料销售                                                                     精密科技技术研发，精      智联精密科技东                     500 万元                    2020 年   密金属模具及配件、治      台有限公司                       人民币                       1月       具、切削刀具、机械配                                                                     件生产、销售                                                                     一般项目：企业管理；      领潮企业管理咨                                                        企业管理咨询；财务咨                                  人民币                       4月      公司                                                             息咨询服务；商务秘书                                                                     服务      光弘科技（投                      3.883 亿港                  2020 年      资）有限公司                      元                         10 月      宁波和希实业投                                  人民币                       7月      限合伙）      嘉兴朝拾股权投                                  元人民币                      12 月      限合伙）       广东领益智造股份有限公司                                                募集说明书摘要                                     认缴注                                     是否                                     册资本          持股      投资                 是财 序号    企业名称     账面价值（人          注册资本                                经营范围                                     是否均          比例      时间                 务性                 民币万元）                                     已实缴                                     投资      嘉兴朝盈股权投                                人民币                       12 月      限合伙）      宁波锦希创业投                                人民币                       12 月      限合伙）      嘉兴朝希和厚股                                人民币                       3月      （有限合伙）      嘉兴朝希亨裕股                                人民币                       6月      （有限合伙）      嘉兴朝希洪泰股                                人民币                       7月      （有限合伙）       合计           54,620.61      —         —     —       —   —             —            江门市江海区汇通小额贷款股份有限公司（以下简称“汇通小贷”）系原       上市公司江粉磁材于 2014 年增资入股，认缴的注册资本均已实缴，主营业务为       小额贷款。后因其经营不善，现金流周转困难，发行人已于 2020 年对该长期股       权投资全额计提了资产减值损失。发行人对汇通小贷的投资属于财务性投资，       但不属于董事会决议前六个月内实施的财务性投资，且截至最后一期末其账面       价值为零。汇通小贷目前已无实际经营，发行人已通过诉讼程序请求解散公司，       法院终审判决予以支持，汇通小贷后续将依法履行清算程序。            上表序号 2-9 的对外投资均系公司围绕主业进行的产业投资，被投资公司       的经营范围及主营业务均与公司主业密切相关，涉及的业务板块包括材料业务、       汽车业务和精密功能件及结构件业务，不属于财务性投资。发行人已于 2023 年       处置了其所持比尔安达（上海）润滑材料有限公司、比尔安达（安徽）纳米涂       层技术有限公司及昆山江粉轩磁性材料有限公司的股权。            领潮企业管理咨询（海南）有限公司（以下简称“海南领潮”）系发行人       于 2022 年 4 月参与投资设立，发行人持股 40%，认缴注册资本 400 万元已于      广东领益智造股份有限公司                                   募集说明书摘要      希亨裕股权投资合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人投资苏州迈志微半导      体有限公司，其主营业务为半导体器件专用设备销售。发行人业务拓展至光伏      等清洁能源领域，主要产品有微型逆变器等，该对外投资与发行人主业相关，      符合发行人未来发展战略，不属于财务性投资。         光弘科技（投资）有限公司（以下简称“光弘投资”）系发行人全资子公      司 TRIUMPHLEAD（SINGAPORE）PTE.LTD 于 2020 年 10 月受让惠州光弘科      技股份有限公司（以下简称“光弘科技”）和拓印科技香港有限公司（以下简      称拓“拓印科技”）所持光弘投资股权所得，股权转让完成后光弘科技子公司      光弘科技电子（香港）有限公司持有光弘投资 51.00%股权，拓印科技持有光弘      投资 24.50%股权，领益智造通过全资子公司 TRIUMPHLEAD（SINGAPORE）      PTE.LTD 持有光弘投资 24.50%股权。根据投资协议，投资各方同意光弘投资在      越南设立目标公司，目标公司的主要经营范围为 3C 产品（电脑、通讯产品、和      消费性电子产品不限于智能手机、平板、智能穿戴等）和物联网产品、汽车电      子、工业控制等产品的研发、生产和销售。2020 年 12 月，光弘投资已完成目      标公司 DBGTECHNOLOGY（VIETNAM）COMPANYLIMITED 的设立。除目      标公司外，光弘投资无其他对外投资。目标公司的经营业务与公司主业密切相      关，不属于财务性投资。         上表序号 12-18 的七家合伙企业均为公司参与设立的投资平台公司，其对      外投资情况如下：                              认缴资产 序               发行人投资             对外投资        合伙名称                  份额是否          投资标的      标的公司主营业务 号               额（万元）              范围                               已实缴                                        厦门海辰储能科技      宁波和希实业投                                        股份有限公司（原     锂离子电池及动力电                                        厦门海辰新能源科     池制造业务      限合伙）                                        技有限公司）                                        厦门海辰储能科技      嘉兴朝拾股权投                                        股份有限公司（原     锂离子电池及动力电                                        厦门海辰新能源科     池制造业务      限合伙）                                        技有限公司）      宁波锦希创业投                                          上海锦源晟新能源   新能源关键金属材料                                          材料有限公司     的加工及销售      限合伙）      广东领益智造股份有限公司                                       募集说明书摘要                               认缴资产 序               发行人投资              对外投资        合伙名称                   份额是否           投资标的        标的公司主营业务 号               额（万元）               范围                                已实缴      嘉兴朝盈股权投                                            苏州精控能源科技     车用电池系统的研                                            有限公司         发、生产及销售      限合伙）      嘉兴朝希亨裕股    深圳亮彩                                            苏州迈志微半导体     半导体器件专用设备                                            有限公司         销售      （有限合伙）     领潮 GP100      嘉兴朝希和厚股                                            光伏电池自动化机电                                            无锡江松科技股份                                            有限公司      （有限合伙）                                             销售                                                         新能源、储能、光                                                         伏、半导体和航空航      嘉兴朝希洪泰股                                            深圳市拉普拉斯能     天所需先进材料、高                                            源股份有限公司      端装备，以及配套自      （有限合伙）                                                         动化和配件的研发、                                                         制造,销售和租赁        根据合伙协议，上述合伙企业设立均用于投资单一标的公司，标的公司的      主营业务主要涉及光伏、新能源汽车等领域，与发行人主业密切相关，但基于      谨慎性考虑，发行人将对嘉兴朝盈股权投资合伙企业（有限合伙）、宁波锦希创      业投资合伙企业（有限合伙）、嘉兴朝希和厚股权投资合伙企业（有限合伙）、      嘉兴朝希洪泰股权投资合伙企业（有限合伙）的投资认定成财务性投资。发行      人已于 2023 年处置了所持嘉兴朝拾股权投资合伙企业（有限合伙）的全部股权      及宁波和希实业投资合伙企业（有限合伙）的部分股权。        （5）其他权益工具投资                  月末账面                         投资      认缴注册资本   为财         项目                         主营业务                    价值                         时点      是否已经实缴   务性                  （万元）                                          投资      合肥中科迪宏自动                 工业自动化设备研发、     2020 年      化有限公司                    设计、销售及集成服务       7月      广东江顺新材料科                 磁粉、磁性材料及制品     2017 年      技股份有限公司                  的研发、生产和销售       11 月         合计        7,399.36        合肥中科迪宏自动化有限公司（以下简称“中科迪宏”）系发行人于 2020      年投资的一家主要从事工业 AI 视觉检测和工业大数据挖掘整体解决方案研发业      务公司。公司精密功能件的制造工艺中会结合专有自动化和视觉检测技术，确      保满足为客户提供在尺寸、外观及性能等方面的严格要求的产品。中科迪宏针      对 AI 视觉检测技术的研发对公司检测效率的提升具有良好的促进作用，相关投 广东领益智造股份有限公司                                     募集说明书摘要 资在技术方面与公司业务具有强关联性，不属于财务性投资。    广东江顺新材料科技股份有限公司系公司围绕原上市公司磁性材料业务进 行的相关产业投资，其主营业务与公司材料业务高度相关，不属于财务性投资。    （6）其他非流动资产 备及工程款和一年以上的定期存款及大额存单。公司为提升资金使用效率所购 买的定期存款及大额存单产品风险较小，安全性较高，不属于收益波动大且风 险较高的金融产品，不属于财务性投资。    （7）投资性房地产 租的厂房及土地使用权，不属于财务性投资。    （8）其他非流动金融资产 “ 阿 特 斯 ”） 首 次 公 开 发 行 的 初 始 战 略 配 售 所 产 生 的 。 发 行 人 实 际 获 配 营业务为光伏组件的研发、生产和销售以及光伏应用解决方案。近年发行人凭 借在消费电子领域的先进制造经验，业务范围已逐步拓展至光伏储能领域，与 国际领先的能源客户在合作开发、生产等方面深入合作，主要产品微型逆变器 是光伏发电系统必不可少的重要元件。该投资为发行人围绕现有业务进行的产 业投资，有利于进一步开拓光伏储能板块业务市场，不属于财务性投资。    综上，截至 2024 年 6 月末，公司存在的财务性投资为对汇通小贷的长期股 权投资，且已全额计提资产减值准备。该笔投资账面余额为 2,614.01 万元，账 面价值为零；对嘉兴朝盈股权投资合伙企业（有限合伙）投资的账面价值为 值为 2,112.74 万元；对嘉兴朝希洪泰股权投资合伙企业（有限合伙）投资的账 面价值为 2,254.61 万元，财务性投资的账面价值合计占公司合并报表归属于母 公司净资产的比例为 0.73%，未超过 30%。发行人最近一期末不存在持有金额 较大的财务性投资情形。 广东领益智造股份有限公司                       募集说明书摘要 投资及类金融业务情况    自本次发行相关董事会决议日前六个月至今，公司实施或拟实施的财务性 投资（包括类金融投资）的相关情况逐项说明如下：    （1）投资类金融业务    公司的全资子公司深圳前海方圆商业保理有限公司（以下简称“前海方 圆”）系原上市主体江粉磁材于 2016 年 6 月投资设立，注册资本为 1000 万元 且已完成实缴。原上市主体更名为领益智造后，于 2020 年 12 月对前海方圆进 行增资，新增注册资本 9000 万并完成实缴，增资后前海方圆的注册资本变更为    根据《监管规则适用指引——发行类第 7 号》第三条之规定，与公司主营 业务发展密切相关，符合业态所需、行业发展惯例及产业政策的融资租赁、商 业保理及供应链金融，暂不纳入类金融业务计算口径。    前海方圆主要围绕集团的上游供应商开展反向保理业务，客户主要涉及消 费电子产品精密功能器件及机器设备、磨具、夹治具及其他生产辅料供应商。 公司经营规模较大，供应商数量众多，设立前海方圆的目的是为了解决部分供 应商资金周转紧张问题，确保企业供应链稳定，有利于降低企业的采购成本， 符合业态所需及行业发展惯例，与主营业务密切相关，不属于财务性投资。    除上述事项外，自本次发行相关董事会决议日前六个月至今，公司及其子 公司不存在其他实施或拟实施类金融业务的情况。    （2）非金融企业投资金融业务    自本次发行相关董事会决议日前六个月至今，公司及其子公司不存在投资 金融业务的情况。    （3）与公司主营业务无关的股权投资    自本次发行相关董事会决议日前六个月至今，公司及其子公司未实施或拟 实施与公司主营业务无关的股权投资。    （4）投资产业基金、并购基金    本次发行的董事会决议日前六个月起至今，公司不存在投资或拟投资的产 业基金的情况。        广东领益智造股份有限公司                                                               募集说明书摘要             （5）拆借资金             本次发行的董事会决议日前六个月起至今，公司不存在拆借资金的情形。             （6）委托贷款             本次发行的董事会决议日前六个月起至今，公司不存在委托贷款的情形。             （7）购买收益波动大且风险较高的金融产品             本次发行的董事会决议日前六个月起至今，公司不存在购买收益波动大且        风险较高的金融产品的情形。             综上，本次发行相关董事会决议日前六个月至今，公司不存在实施或拟实        施财务性投资及类金融业务的情况。        九、盈利能力分析             报告期内，公司营业收入和净利润波动情况如下：                                                                                    单位：万元、%  项目                                                                    增长                     增长          金额           增长率          金额          增长率         金额                     金额                      金额                                                                         率                      率 营业收入   1,911,977.53     25.06   3,412,370.60    -1.05   3,448,467.85   13.49   3,038,449.42    7.97    2,814,254.80 净利润      69,028.48    -44.58     204,732.38    28.76     159,007.46    34.33    118,370.36    -47.81    226,815.70 归属于母 公司所有 者的净利 润 扣除非经 常性损益 后属于母 公司所有 者的净利 润             报 告 期 内 ， 发 行 人 净 利 润 分 别 为 118,370.36 万 元 、 159,007.46 万 元 、        升主要系收入规模的增长以及毛利率水平的提高。2023 年度净利润同比有所增        长，主要系 2022 年度商誉减值损失的金额较大，以及本年公司就汪南东保证合        同纠纷案件收回执行款约 2.27 亿元所产生的坏账冲回。2024 年 1-6 月发行人净        利润有所下滑，主要系公司综合毛利率有所降低、汇兑收益及非经常性损益减        少所致，主要原因有：1、发行人于 2023 年末新承接的模组类新业务，相关业   广东领益智造股份有限公司                                                                募集说明书摘要   务处于市场开发初期，产线尚处磨合阶段，毛利水平较低；2、发行人汽车产品   及其他业务在本期进行生产资源整合与迁移，部分业务整合初期生产效率及人   工效率有所降低，叠加较高的人力成本和固定成本使得各业务毛利率出现不同   程度的下滑；3、2024 年 1-6 月，发行人财务费用中的汇兑收益较 2023 年同期   减少 1.57 亿，主要是发行人存在较大比例以美元结算的境外销售，本期美元兑   人民币的汇率波动导致汇兑损益产生一定波动；4、2024 年 1-6 月，发行人非经   常性损益事项产生的收益较 2023 年同期有所减少，主要系公司本期就汪南东保   证合同纠纷案件收回的执行款金额约为 0.92 亿，较去年同期 1.79 亿有所减少。   同时，发行人其他非流动金融资产的公允价值波动也对净利润水平造成了一定   的不利影响。        报告期内，发行人归属于母公司所有者的净利润分别为 118,009.31 万元、   母公司所有者的净利润分别为 80,479.78 万元、149,431.77 万元、169,299.50 万   元和 57,402.07 万元。发行人非经常性损益主要为非流动资产处置损益、政府补   助以及投资收益。        （一）营业收入分析        报告期内，发行人公司营业收入构成如下：                                                                               单位：万元、%   项目             金额          占比         金额         占比         金额          占比        金额          占比  主营业务  收入  其他业务  收入   合计     1,911,977.53   100.00 3,412,370.60 100.00 3,448,467.85 100.00 3,038,449.42 100.00        报告期内，发行人主营业务突出，营业收入较大比例来自于主营业务。        报告期内，发行人营业收入按产品分类的构成情况如下：                                                                               单位：万元、% 业务类型                金额            占比          金额             占比       金额           占比       金额          占比        广东领益智造股份有限公司                                                          募集说明书摘要      业务类型                   金额           占比          金额           占比       金额          占比       金额          占比 精密功能件、结构件 及模组 充电器及精品组装         300,685.76      15.73    669,440.31    19.62   654,395.39   18.98   560,528.74   18.45 材料                38,469.18       2.01     70,919.25     2.08   103,935.66    3.01   125,353.51    4.13 汽车产品             101,820.98       5.33    169,681.79     4.97   118,158.07    3.43    44,367.03    1.46 其他                49,351.52       2.58    185,410.39     5.43   160,652.14    4.66    91,364.12    3.01       合计        1,911,977.53   100.00    3,412,370.60 100.00 3,448,467.85 100.00 3,038,449.42 100.00             报告期内，发行人营业收入来自于精密功能件、结构件及模组以及充电器        及精品组装业务，上述两项业务收入合计占营业收入比重分别为 91.41%、             （1）营业收入变动分析             报告期内，发行人精密功能件、结构件及模组业务收入分别为 2,216,836.02        万元、2,411,326.60 万元、2,316,918.86 万元和 1,421,650.08 万元，其占营业收入        的比例分别为 72.96%、69.92%、67.90%和 74.35%，是发行人的主要收入来源。             发行人精密功能件、结构件及模组业务收入主要受下游消费电子产品市场        的需求波动影响，其中智能手机市场作为下游最大的应用板块，在经历了多年        的高速发展后，已逐渐进入存量市场时代。2021 年度全球智能手机出货量增速        明显放缓，2022 年度出现了小幅下降。相应地，公司 2021 年度精密功能件、        结构件及模组业务收入较 2020 年度收入增长 40,669.74 万元，增长率为 1.87%，        增速较缓。2022 年度收入较 2021 年度增长 194,490.58 万元，增长率为 8.77%，        增幅较大主要系发行人在深耕巩固智能手机等传统消费电子领域业务的同时，        积极布局和发展平板电脑、智能可穿戴设备等新兴的消费电子细分领域业务，        发挥行业龙头企业的核心优势。2023 年以来，公司凭借在经营规模、研发创新、        客户资源等方面积累的竞争优势，精密功能件、结构件及模组业务的收入规模        在存量竞争时代保持了基本稳定。2024 年 1-6 月，发行人收入规模同比有所上        升主要来自于新开拓的模组类业务。             报告期内，发行人充电器及精品组装业务收入分别为 560,528.74 万元、 广东领益智造股份有限公司                                  募集说明书摘要 充分发挥协同效应，充电器及精品组装业务收入规模及占比逐年递增。公司与 国内外知名消费电子公司建立了长期合作关系，充电器也逐渐由低功率产品转 向高功率产品，产品平均单价的提升带动销售收入稳步提高。    报告期内，发行人材料业务收入分别为 125,353.51 万元、103,935.66 万元、 新能源汽车、光伏等新兴行业的发展令磁性材料产生了更多应用场景，公司 以来因市场环境竞争激烈，相关产品收入有所下降。    报告期内，发行人汽车产品业务收入分别为 44,367.03 万元、118,158.07 万 元 、169,681.79 万 元和 101,820.98 万元，占营业收入的比 例分别为 1.46%、 顺应新能源汽车产业的快速发展，发行人汽车产品业务规模迅速扩大。公司于 主要客户的订单规模不断增长，汽车业务收入规模及占比报告期内逐年增加。    报告期内发行人来自其他业务的收入分别为 91,364.12 万元、160,652.14 万 元、185,410.39 万元和 49,351.52 万元，合计占营业收入的比例分别为 3.01%、 源产品。2022 年以来发行人其他业务收入呈大幅上升的趋势，主要系公司在微 型逆变器等产品领域的快速布局成效显著，市场份额得到迅速提升，得益于公 司在消费电子领域多年积累的先进制造经验。2024 年以来，公司持续聚焦核心 业务，来自其他业务的收入及占比有所下降。    报告期内，发行人营业收入按区域分类的构成情况如下：     广东领益智造股份有限公司                                                               募集说明书摘要                                                                                单位：万元、%  区域              金额          占比         金额            占比        金额          占比        金额          占比 境内销售       545,725.15     28.54   1,045,529.27    30.64 1,111,715.92    32.24 1,172,800.39    38.60 境外销售      1,366,252.37    71.46   2,366,841.33    69.36 2,336,751.93    67.76 1,865,649.03    61.40  合计       1,911,977.53   100.00   3,412,370.60 100.00 3,448,467.85 100.00 3,038,449.42 100.00        发行人外销收入占比较高，主要是由业务模式决定的。为配合境外客户需     求，提升客户服务水平，公司在香港、新加坡均设立了接单中心，公司生产主     体主要根据接单中心收到的客户订单进行生产，接单中心再将产品销售给电子     产品品牌厂商和制造厂商。接单中心结算货币主要为外币，公司将需要进行报     关并以外币结算的收入划分为外销收入，故外销收入占比较高。公司外销收入     占比较高与公司业务模式匹配，具有合理性。                                                                                单位：万元、%  季度               金额         占比         金额           占比       金额           占比       金额           占比 第   一 季 度 第   二 季 度 第   三 季                      -        -   935,739.69     27.42   986,422.00    28.60   888,695.85    29.25 度 第   四 季                      -        -   947,758.00     27.77   981,585.22    28.46   875,597.78    28.82 度  合计       1,911,977.53   100.00 3,412,370.60 100.00 3,448,467.85 100.00 3,038,449.42 100.00        报告期内，发行人主业收入总体呈现一定的季节性波动，主要系精密零部     件产品的下游应用领域主要为智能手机、平板电脑等消费电子产品，其需求一     般于国庆节、圣诞节、元旦及春节等节假日较高。发行人根据下游需求安排生     产，因此销售周期往往早于终端产品的市场周期，导致下半年营业收入高于上     半年，呈现一定的季节性。        （二）营业成本分析        报告期内，发行人的营业成本按产品类型分类如下：       广东领益智造股份有限公司                                                                           募集说明书摘要                                                                                              单位：万元、%  业务类型                   金额             占比                 金额          占比          金额           占比        金额           占比 精密功能件、 结构件及模组 充电器及精品 组装 材料                32,847.33          2.02           62,048.99      2.27     97,980.63     3.58    112,986.54     4.44 汽车产品             103,280.23          6.36       160,947.17         5.89    114,008.83     4.17     43,402.60     1.71 其他                51,376.26          3.16       174,792.61         6.40    133,564.03     4.89     76,334.89     3.00      合计        1,625,129.48     100.00         2,731,909.63 100.00 2,733,466.01 100.00 2,542,164.90 100.00           公司营业成本主要包括产品原材料、相应人工成本、制造费用等，其中原       材料占营业成本的主要部分。报告期内，公司按产品类型分类的营业成本增长       趋势与营业收入保持一致，各业务类型营业成本占比与各业务类型的营业收入       占比基本一致。           报告期内，发行人营业成本按区域分类的构成情况如下：                                                                                              单位：万元、% 区域             金额             占比               金额            占比              金额        占比            金额           占比 境 内 销售 境 外 销售 合计        1,625,129.48     100.00     2,731,909.63       100.00     2,733,466.01   100.00     2,542,164.90     100.00           报告期内，公司按区域分类营业成本增长趋势与营业收入保持一致，境内       外营业成本占比与境内外营业收入占比基本一致。           （三）毛利率分析           报告期内，发行人分产品类型的毛利额和毛利率情况如下：                                                                                              单位：万元、%        业务类别                                                        毛利                   毛利               毛利                           毛利额          毛利率            毛利额                  毛利额                   毛利额                                                                     率                    率               率      精密功能件、结             271,531.57         19.10    621,507.95 26.82 626,339.93 25.97 439,894.31 19.84 广东领益智造股份有限公司                                                             募集说明书摘要  业务类别          2024 年 1-6 月          2023 年度            2022 年度             2021 年度 构件及模组 充电器及精品组 装 材料             5,621.85   14.61     8,870.26 12.51     5,955.03   5.73    12,366.97   9.87 汽车产品          -1,459.26   -1.43     8,734.62   5.15    4,149.24   3.51      964.43    2.17 其他            -2,024.73   -4.10    10,617.79   5.73   27,088.11 16.86     15,029.23 16.45      合计      286,848.04   15.00   680,460.97 19.94 715,001.84 20.73 496,284.52 16.33      注：毛利额=营业收入-营业成本，毛利率=毛利额/营业收入，下同。      报 告 期 内 ， 发 行 人 毛 利 额 分 别 为 496,284.52 万 元 、 715,001.84 万 元 、 功能及结构件业务，报告期内占总毛利的比例分别为 88.64%、87.60%、91.34% 和 94.66%。      （1）精密功能件、结构件及模组业务      报告期内，发行人精密功能及结构件毛利率分别为 19.84%、25.97%、 智能设备等新兴消费电子领域的开拓，新引进的高利润项目使得整体单价有所 上升。2）发行人通过改善供应链管理和提升生产自动化水平有效地对成本进行 了管控。2023 年度毛利率相较 2022 年度略有提升主要得益于发行人在巩固现 有市场份额，保持收入规模基本稳定的同时注重精细化运营管理策略来控制成 本。发行人 2024 年上半年毛利率有所下降，主要系公司新承接的模组等类新业 务在本期实现大批量出货，虽然收入规模有所提升，但由于新业务尚处于市场 开拓初期，毛利水平相对较低进而拉低了整体业务毛利率。      （2）充电器及精品组装业务      报告期内，发行人充电器及精品组装业务毛利率分别为 5.00%、7.87%、 海外业务的拓展及相关产品的量产造成了一定的不利影响。2022 年度毛利率有 所回升主要系部分产线陆续投产，单价更高的高功率快充产品逐渐替代低功率 产品，产品结构优化带动充电器业务毛利率提升。2023 年以来，充电器及精品 组装业务毛利率有所下降主要系来自主要客户的订单不及预期，新增产线设备 的固定成本较高影响了毛利水平。 广东领益智造股份有限公司                                                   募集说明书摘要     （3）材料业务     报告期内，发行人材料业务的毛利率分别为 9.87%、5.73%、12.51%和 料价格有所上涨，同时磁性材料市场竞争较为激烈，纳米晶材料等相关产品单 价及销量均有所下跌。2023 年度以来，材料业务毛利率上升主要系铁锰锌磁粉 等原材料价格不断下跌，直接材料成本下降使得毛利率有所上升。     （4）汽车产品     报告期内，发行人汽车产品业务毛利率分别为 2.17%、3.51%、5.15%和- 接片、柔性软连接及注塑件等精密结构件，但相关产品毛利率较低，从而拉低 了汽车产品整体毛利率。随着技术工艺和产线自动化程度的不断提高，2022 年 度及 2023 年度汽车业务毛利率稳步攀升。2024 年 1-6 月，发行人汽车产品业务 毛利率有所下滑，主要系公司本期进行了生产资源的整合及迁移，生产效率下 降导致毛利率有所下滑。     （5）其他     报 告期内， 发行人其他业务毛利率 分别为 16.45%、16.86%、 5.73%和- 人其他业务 2021 年及 2022 年毛利率较为稳定，2023 年度以来，毛利率大幅下 降主要系发行人在海外新增产能以满足光伏储能产品的订单需求，但人员及产 线设备尚处磨合期，成本较高导致毛利率有所下滑。2024 年 1-6 月，发行人海 外工厂产能尚处爬坡阶段，较高的人员及固定成本导致相关业务处于亏损状态。     报告期内，公司与同行业上市公司的毛利率比较情况如下： 股票代码        股票简称   2024 年 1-6 月         2023 年度      2022 年度     2021 年度        平均值               13.88%            14.26%      14.97%      16.17%     消费电子精密制造组件为定制化产品，同行业公司在产品结构、技术工艺   广东领益智造股份有限公司                                                                     募集说明书摘要   和产品终端领域等方面均存在差异，所以相关业务的毛利率亦有所不同。2021   年度发行人毛利率水平与同行业可比公司平均值相近，2022 年度以来发行人毛   利率高于同行业公司平均值，主要得益于公司精密制造业务在平板电脑、可穿   戴智能设备等新兴消费电子领域的业绩提升以及产品工艺改进、产线自动化程   度的提高。2024 年 1-6 月，同行业公司立讯精密毛利率较 2023 年度基本保持稳   定，歌尔股份有较大幅度提升，而蓝思科技、长盈精密及发行人则出现了小幅   下滑。        （四）税金及附加        报告期各期，发行人税金及附加情况如下：                                                                                       单位：万元         项目               2024 年 1-6 月         2023 年度              2022 年度           2021 年度   城市维护建设税                     2,957.78                7,355.11          8,088.86         4,781.88   教育费附加                       1,473.43                3,744.85          4,072.13         2,310.31   房产税                         1,552.54                2,825.11          2,517.09         2,292.83   土地使用税                          365.03                873.22            852.65            816.79   印花税                         1,348.55                2,764.58          2,463.82         2,015.46   地方教育附加                         982.29               2,496.76          2,714.75         1,540.21   其他                             382.10                301.11            314.85            288.55         合计                    9,061.71            20,360.75            21,024.15        14,046.04        报告期内，发行人税金及附加分别为 14,046.04 万元、21,024.15 万元、   税等相关税费支出。        （五）期间费用分析        报告期内，发行人期间费用情况如下：                                                                                    单位：万元、%   项目               金额            占比            金额            占比         金额         占比       金额           占比 销售费用         16,008.17        0.84        33,242.76      0.97     30,208.03   0.88    31,522.66     1.04 管理费用         61,723.42        3.23    140,189.22         4.11    146,035.00   4.23   120,181.21     3.96 财务费用          6,509.10        0.34        21,172.10      0.62     14,802.85   0.43    36,529.04     1.20 研发费用         92,115.36        4.82    180,845.37         5.30    209,436.18   6.07   170,078.23     5.60 广东领益智造股份有限公司                                                                         募集说明书摘要 项目             金额           占比               金额          占比             金额            占比        金额           占比 合计       176,356.04           9.22      375,449.45       11.00     400,482.06   11.61     358,311.15   11.79      报告期内，发行人期间费用之和分别为 358,311.15 万元、400,482.06 万元、      报告期内，发行人销售费用情况如下：                                                                                       单位：万元、% 项目          金额        占比                金额         占比           金额           占比            金额        占比 职工薪 酬 物料消 耗 业务费     1,794.71      11.21      4,704.71        14.15      4,202.21       13.91     5,005.74     15.88 差旅费      895.26        5.59          2,182.11     6.56      1,747.68        5.79     1,655.95      5.25 折旧摊 销费用 办公费      137.21        0.86           543.34      1.63           324.30     1.07        333.68     1.06 其他       770.30        4.81      1,248.74         3.76      1,692.07        5.60     1,377.46      4.37 合计     16,008.17   100.00       33,242.76       100.00     30,208.03      100.00    31,522.66    100.00      发行人的销售费用主要由职工薪酬、物料消耗和业务费等构成。报告期内， 发行人的销售费用分别为 31,522.66 万元、30,208.03 万元、33,242.76 万元和      报告期内，职工薪酬费用逐年上升主要系公司持续加强销售网络建设，销 售团队不断扩大，工资薪酬支出相应增加。2022 年度销售费用较 2021 年度有 所下降主要系前期打样的部分产品已陆续进入量产阶段，物料消耗支出有所下 降。      报告期内，发行人管理费用情况如下：  广东领益智造股份有限公司                                                                   募集说明书摘要                                                                                  单位：万元、%   项目            金额         占比           金额          占比          金额          占比          金额          占比 职工薪酬     35,676.87     57.80      82,359.10     58.75     75,454.69     51.67     63,055.94     52.47 折旧摊销费 用 服务费       4,914.76        7.96    10,051.30      7.17     14,158.64      9.70     12,224.89     10.17 办公费       4,384.81        7.10    10,451.52      7.46      9,783.21      6.70      9,714.53      8.08 物料消耗       875.01         1.42     2,372.22      1.69      2,029.97      1.39      2,469.17      2.05 差旅费        576.70         0.93     1,527.71      1.09      1,307.09      0.90      2,304.77      1.92 维修检测费      403.45         0.65     1,119.46      0.80        952.89      0.65      1,687.66      1.40 业务费        466.43         0.76     1,147.74      0.82        922.58      0.63        910.17      0.76 其他费用      1,447.35        2.34     3,334.44      2.38      4,239.84      2.90      3,779.60      3.14   合计     61,723.42    100.00     140,189.22 100.00 146,035.00 100.00 120,181.21 100.00       报告期内，发行人管理费用分别为 120,181.21 万元、146,035.00 万元和  进及管理团队建设，注重提升人员待遇导致职工薪酬费用不断上升。2022 年度  管理费用较高主要系结构件业务深圳厂区搬迁导致部分设备、装修费等待摊费  用一次性计入折旧摊销费用所致。2023 年以来，随着发行人不断加强内部管理，  整体管理费用趋于稳定。       报告期内，发行人研发费用情况如下：                                                                                      单位：万元    项目            金额         占比          金额          占比         金额         占比           金额         占比  职工薪酬     48,403.35   52.55      94,611.35    52.32 107,377.45        51.27     79,490.37     46.74  办公费         513.19    0.56       1,510.87     0.84      1,977.22      0.94      2,528.12      1.49  折旧及摊  销  物料消耗     36,302.18   39.41      67,626.93    37.39     81,725.85     39.02     73,801.19     43.39  维修检测  费  动力费       1,399.78    1.52       3,006.58     1.66      3,409.77      1.63      1,985.51      1.17 广东领益智造股份有限公司                                                                      募集说明书摘要  项目             金额          占比         金额         占比          金额          占比          金额         占比 车辆费用         417.82      0.45      1,191.19     0.66       691.46       0.33       748.63    0.44 其他费用         676.23      0.73      1,668.63     0.92      1,837.69      0.88      2,020.46   1.19  合计        92,115.36   100.00   180,845.37 100.00 209,436.18 100.00 170,078.23 100.00    报告期内，发行人的研发费用分别为 170,078.23 万元、209,436.18 万元、 人重视产品和技术创新，不断加大对研发的投入，提高企业竞争力。    报告期内，发行人 2021 年度研发费用较低，主要系公司在产品开发设计、 生产工艺改进等方面的研发取得了阶段性成果，2021 年资本化的研发投入较大， 费用化金额相对减少。2022 年度研发费用相比 2021 年度增长 39,357.95 元，同 比增长 23.14%，一方面是因为部分前期开展的研发项目已结项转为无形资产， 新立项的研发项目尚处前期研究阶段，费用化研发投入较 2021 年度有所增加； 另一方原因公司持续加大研发创新投入，研发人员薪酬待遇及物料消耗等支出 有所上升。2023 年度研发费用相较 2022 年度有所下降，主要系在研项目的研 究方向及进度有所不同，相关物料的消耗有所下降。    报告期内，发行人财务费用情况如下：                                                                                       单位：万元       项目               2024 年 1-6 月           2023 年度           2022 年度              2021 年度 利息支出                         16,587.05           34,849.14           35,698.47          25,300.45 减：利息收入                        2,966.87            5,192.19            2,887.11           1,856.04 汇兑损益                         -8,121.40           -9,424.59           -18,885.19         11,534.59 银行手续费及其他                      1,010.31                 939.74           876.68           1,550.04       合计                      6,509.10           21,172.10           14,802.85          36,529.04    报 告 期 内 ， 发 行 人 财 务 费 用 分 别 为 36,529.04 万 元 、 14,802.85 万 元 、 万元和-8,121.40 万元，由于发行人存在较大比例以美元结算的境外销售，报告 期内美元兑人民币的汇率波动导致汇兑损益波动较大。 广东领益智造股份有限公司                                                              募集说明书摘要      （六）其他收益      报告期内，发行人其他收益情况如下：                                                                                  单位：万元          项目            2024 年 1-6 月        2023 年度              2022 年度          2021 年度 与资产相关的政府补助摊销                4,716.83             9,478.04         5,406.85         2,810.02 与收益相关的政府补助摊销                7,358.84               32.00         -6,988.96         7,165.87 与收益相关补偿已发生的成                                    -            17,841.56        16,795.07        17,286.99 本费用或损失          合计                12,075.67            27,351.59        15,212.96        27,262.88      报 告 期 内 ， 发 行 人 其 他 收 益 分 别 为 27,262.88 万 元 、 15,212.96 万 元 、 来自珠海市斗门区投资促进局关于整机组装项目的扶持资金，后因集团整体的 战略规划调整，相关项目已计划中止，公司根据预计需退回的政府补助金额于      （七）投资收益      报告期内，发行人投资收益情况如下：                                                                                  单位：万元            项目               2024 年 1-6 月         2023 年度         2022 年度         2021 年度 权益法核算的长期股权投资收益                        999.16       9,521.59        13,680.94       1,438.67 处置长期股权投资产生的投资收 益 处置交易性金融资产取得的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终止                                             -      1,134.52                  -      -366.79 确认收益 其他                                1,018.43                  -                -             -            合计                     2,838.07        10,201.35        18,983.27       3,509.16      报 告 期 内 ， 发 行 人 投 资 收 益 分 别 为 3,509.16 万 元 、 18,983.27 万 元 、 设立的投资基金所投资的标的公司估值大幅上升所致。 广东领益智造股份有限公司                                                            募集说明书摘要      （八）公允价值变动收益      报告期内，发行人公允价值变动收益情况如下：                                                                             单位：万元             项目                                2023 年度        2022 年度         2021 年度                                月 交易性金融资产产生的公允价值                                -5,783.62        -22,267.38    -14,597.20     12,739.48 变动损益 其中：衍生金融工具产生的公允                                -5,553.38        -24,151.45    -14,895.93     12,038.52 价值变动收益 交易性金融负债产生的公允价值                                        -                 -        176.93        302.94 变动损益 其他非流动金融资产公允价值变                                -3,943.86          2,756.76              -             - 动 其他                                     -           -470.55              -             -             合计                 -9,727.48        -19,981.17    -14,420.27     13,042.42      报 告 期 各 期 末 ， 发 行 人 公 允 价 值 变 动 收 益 分 别 为 13,042.42 万 元 、 - 公允价值波动，系发行人为规避外汇汇率波动的风险所购买的外汇远期合约。 其他非流动金融资产系发行人于 2023 年 6 月参与认购科创板上市公司阿特斯首 次公开发行战略配售的股份，因其股价变动产生公允价值变动收益。      （九）信用减值损失及资产减值损失      信用减值损失是根据《应 用指南（2018）》的规定新设的会计科目，用于核算资产负债表日金融工具的预 期信用损失。报告期内，发行人信用减值损失（损失以“-”号填列）情况如下：                                                                             单位：万元        项目          2024年1-6月         2023年度             2022年度              2021年度 其他应收款坏账损失              9,034.38            21,364.68          927.60           -989.35 应收账款坏账损失               -151.60              1,223.23          808.27          -7,532.14 应收票据坏账损失                 -29.66               38.63             5.98           -142.92        合计              8,853.11            22,626.54         1,741.85         -8,664.40      报告期内，发行人的信用减值损失分别为-8,664.40 万元、1,741.85 万元、 失。报告期内，发行人制定了合理谨慎的坏账计提政策，根据信用减值模型的 广东领益智造股份有限公司                                             募集说明书摘要 计算结果相应计提或冲回信用减值损失。 收账款余额增长较快，导致当期计提的坏账损失金额较大。2022 年度以来，发 行人加强了应收账款管理，客户回款情况良好，尤其 2023 年度应收账款余额有 所下降，故当期应收账款坏账准备变动方向为转回。2023 年度其他应收款坏账 损失转回约 2.1 亿元，主要系发行人就其与汪南东关于预付贸易款项保证合同 纠纷所收回的案件执行款，相应转回前期计提的坏账准备。      报告期内，发行人资产减值损失（损失以“-”号填列）情况如下：                                                                 单位：万元        项目         2024年1-6月         2023年度        2022年度         2021年度 存货跌价损失及合同履约成                     -29,384.22       -40,671.38    -33,136.35    -36,631.54 本减值损失 长期股权投资减值损失                    -               -             -             - 固定资产减值损失              -186.39        -21,345.46    -30,894.83     -3,796.56 在建工程减值损失                      -       -2,093.38      -351.48              - 无形资产减值损失                      -          -33.07     -1,724.93             - 商誉减值损失                        -       -6,562.12    -39,392.05     -8,216.22 其他                            -               -             -      -123.40        合计           -29,570.60       -70,705.41   -105,499.64    -48,767.71      报告期内，发行人的资产减值损失分别为-48,767.71 万元、-105,499.64 万元 和-70,705.41 万元和-29,570.60 万元，主要由存货跌价损失及合同履约成本减值 损失、固定资产减值损失及商誉减值损失构成。 比 2020 年度大幅提升，主要是随着经营规模的扩大，发行人存货规模亦有所增 加，计提的存货跌价准备相应增加。      发行人下游消费电子市场变化迅速，产品更新迭代速度较快，且精密零部 件制造设备专有性较强。2022 年末及 2023 年末，公司综合考虑资产适用性、 利用率及损耗等因素，对部分存在减值迹象的固定资产进行减值测试，根据测 试结果，公司于 2022 年和 2023 年分别计提固定资产减值损失 30,894.83 万元和 广东领益智造股份有限公司                                                           募集说明书摘要 资产组进行商誉减值测试，根据上海东洲资产评估有限公司出具的关于资产组 可回收金额的东洲评报字【2023】第 0664 号评估报告，对结构件业务资产组商 誉、SalcompPlc 充电器业务资产组及绵阳领益 5G 业务资产组商誉计提了相应 的减值准备。      综上，报告期内，发行人按照企业会计准则对各项资产计提了充分的减值 准备。      （十）资产处置收益      报告期内，发行人资产处置收益情况如下：                                                                          单位：万元        项目        2024 年 1-6 月          2023 年度           2022 年度        2021 年度 固定资产处置损失                -277.85               778.11       -2,817.86      -1,913.99 无形资产处置损失                        -               8.65       -1,534.89              - 租赁变更                         4.16             346.94         207.02          -26.01        合计               -273.70             1,133.70       -4,145.74      -1,940.00      报告期各期末，发行人资产处置收益分别为-1,940.00 万元、-4,145.74 万元、      （十一）营业外收支项目      报告期内，发行人营业外收入情况如下：                                                                          单位：万元      项目      2024 年 1-6 月           2023 年度            2022 年度          2021 年度 罚款收入                 63.75                 254.97          301.89           537.52 理赔及违约金等              63.20                  61.25          104.56           523.00 无需支付的款项               4.93                 370.76          131.98           338.69 其他                  197.03                 185.84          419.26           193.40      合计             328.90                 872.82          957.70          1,592.61      报告期内，发行人营业外收入分别为 1,592.61 万元、957.70 万元、872.82 万元和 328.90 万元，占利润总额的比重分别为 1.47%、0.48%、0.35%和 0.38%， 广东领益智造股份有限公司                                                        募集说明书摘要 总体占比较少。      报告期内，发行人营业外支出情况如下：                                                                           单位：万元          项目          2024 年 1-6 月          2023 年度        2022 年度         2021 年度 对外捐赠                          0.20                7.99        123.31            10.88 非流动资产毁损报废损失                 100.84            2,226.40      5,429.79           679.15 罚款及违约金等                     152.64            1,629.15        694.33           513.66 其他                           30.05             139.96         223.16           188.02          合计                 283.73            4,003.50      6,470.58         1,391.71      报 告 期 内 ， 发 行 人 营 业 外 支 出 分 别 为 1,391.71 万 元 、 6,470.58 万 元 和 和 0.33%，总体占比较少，主要系各报告期内的非流动资产毁损报废损失。 十、现金流量分析      报告期内，发行人现金流量情况如下：                                                                           单位：万元         项目            2024 年 1-6 月          2023 年度        2022 年度         2021 年度 经营活动产生的现金流量 净额 投资活动产生的现金流量                                                                         -                          -179,769.33        -209,365.97     -326,814.18 净额                                                                         394,320.83 筹资活动产生的现金流量 净额 汇率变动对现金及现金等 价物的影响 现金及现金等价物净增加 额      （一）经营活动现金流量分析      报告期内，发行人经营活动产生的现金流量情况如下：                                                                           单位：万元         项目           2024 年 1-6 月          2023 年度        2022 年度         2021 年度 销售商品、提供劳务收 到的现金 收到的税费返还                   72,518.92          122,279.58    149,567.86      138,775.29       广东领益智造股份有限公司                                                     募集说明书摘要             项目       2024 年 1-6 月          2023 年度           2022 年度          2021 年度       收到其他与经营活动有       关的现金       经营活动现金流入小计        2,050,136.09       3,729,488.53     3,819,716.55     3,201,488.01       购买商品、接受劳务支       付的现金       支付给职工以及为职工       支付的现金       支付的各项税费              98,189.03        159,440.38        146,387.00       107,557.67       支付其他与经营活动有       关的现金       经营活动现金流出小计        1,873,402.63       3,199,959.84     3,407,243.59     3,095,580.33       经营活动产生的现金流       量净额            报告期内，发行人净利润与经营性现金流净额的匹配情况如下：                                                                               单位：万元             项目     2024 年 1-6 月           2023 年度            2022 年度          2021 年度       净利润               69,028.48           204,732.38       159,007.46        118,370.36       经营性现金流净额         176,733.46           529,528.69       412,472.96        105,907.69       占比                  39.06%               38.66%            38.55%          111.77%            报告期内，发行人净利润调节为经营性现金流量净额的计算过程如下：                                                                               单位：万元               项目                  2024 年 1-6 月       2023 年度           2022 年度        2021 年度 净利润                                    69,028.48          204,732.38   159,007.46     118,370.36 加：资产减值准备                               20,717.49           48,078.87   103,757.79      57,432.11 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 使用权资产折旧                                10,518.65           22,899.38    25,834.99      20,285.00 无形资产摊销                                  6,968.73           16,605.49    16,218.21       9,209.67 长期待摊费用摊销                               17,770.21           37,104.95    33,600.01      21,393.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                       100.84            2,226.40       5,429.79         679.15 公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                     9,727.48           19,981.17    14,420.27     -13,042.42 财务费用（收益以“－”号填列）                         9,785.80           34,631.44    38,370.82      23,016.28 投资损失（收益以“－”号填列）                        -2,838.07          -10,201.35   -18,983.27       -3,509.16 递延所得税资产减少（增加以“－”号填                     -1,656.06           14,503.25    -1,540.14     -14,145.92      广东领益智造股份有限公司                                                       募集说明书摘要              项目                  2024 年 1-6 月         2023 年度           2022 年度         2021 年度 列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） 存货的减少（增加以“－”号填列）                        -30,748.68     -103,564.39      -40,530.34      -117,432.41 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填                                         -30,498.26          74,746.98   -81,481.18        63,240.61 列） 其他                                        1,586.73           6,209.25    -4,044.92         3,211.87 经营活动产生的现金流量净额                           176,733.46         529,528.69   412,472.96       105,907.69      度占比较低的主要原因有：（1）2022 年度当期计提了金额较大的资产减值损失，      主要为固定资产减值损失、商誉减值损失及存货跌价损失；（2）2022 年度公司      加强了应收账款管理，当期应收账款回款情况较好；（3）公司 2021 年存在较大      金额的长期资产投入，导致 2022 年度资产的折旧金额较大，影响了当期净利润      水平。2023 年度占比较低主要系公司存货规模有所上升，备货策略影响了经营      活动产生的现金流量净额。2024 年 1-6 月占比较低，主要系公司持续加强应收      账款管理，当期应收账款回款情况较好。         报告期内，发行人销售商品、提供劳务收到的现金情况如下：                                                                                单位：万元              项目         2024 年 1-6 月        2023 年度           2022 年度          2021 年度      销售商品、提供劳务收到的      现金      营业收入                1,911,977.53       3,412,370.60     3,448,467.85     3,038,449.42      占比（%）                    102.23             103.80            104.47              99.46         报告期内发行人销售商品、提供劳务收到的现金分别为 3,022,116.15 万元、      为 99.46%、104.47%、103.80%和 102.23%，销售商品、提供劳务收到的现金与      发行人销售收入基本匹配，发行人收入质量保持在较高水平。         （二）投资活动现金流量分析         报告期内，发行人投资活动产生的现金流量情况如下： 广东领益智造股份有限公司                                                募集说明书摘要                                                                  单位：万元         项目          2024 年 1-6 月     2023 年度       2022 年度       2021 年度 收回投资所收到的现金                400.00       24,591.30             -             - 取得投资收益所收到现金               871.26        6,809.13      3,503.11    14,109.92 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净                79.15       8,075.96       772.16       3,201.33 额 处置子公司及其他营业单位                                 -              -    13,396.76     13,000.00 收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的 现金 投资活动现金流入小计               7,219.81     254,999.65   115,786.93    243,132.73 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 投资所支付的现金                 2,536.63      22,890.39    13,100.00     20,586.96 取得子公司及其他营业单位                                 -        481.37        380.00     12,241.37 支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的 现金 投资活动现金流出小计             186,989.14     464,365.63   442,601.11    637,453.56 投资活动产生的现金流量净                       -179,769.33    -209,365.97   -326,814.18   -394,320.83 额    报告期内发行人投资活动产生的现金流量净额分别为-394,320.83 万元、- 流出主要涉及以下方面： 类理财产品通常收益稳定且周期较短，因此产生的投资活动的现金流入和流出 较大，但净额保持在合理范围内； 域，增加了对固定资产、无形资产等的资本性投入，报告期各期，购置固定资 产、无形资产和其他长期资产所支付的现金分别为 547,141.23 万元、221,780.34 万元、228,156.88 万元和 159,070.00 万元。    （三）筹资活动现金流量分析    报告期内，发行人筹资活动产生的现金流量情况如下： 广东领益智造股份有限公司                                                   募集说明书摘要                                                                     单位：万元           项目                           2023 年度        2022 年度        2021 年度                              月 吸收投资收到的现金                         -       2,000.00      5,897.37      14,126.63 取得借款收到的现金                421,695.66     784,708.71    697,879.30     978,114.86 收到其他与筹资活动有关的现金                     -      9,687.08     20,103.07      67,112.47 筹资活动现金流入小计                421,695.66    796,395.79    723,879.74    1,059,353.96 偿还债务支付的现金                 262,728.81    859,004.91    740,589.94     663,856.49 分配股利、利润和偿付利息所支 付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金             21,862.63     92,408.44     69,764.39      94,020.43 筹资活动现金流出小计                318,106.92   1,088,112.94   839,735.00     785,066.82 筹资活动产生的现金流量净额             103,588.74   -291,717.15    -115,855.27    274,287.14    报告期内，发行人筹资活动产生的现金流量净额分别为 274,287.14 万元、- 项。2022 年度及 2023 年筹资活动产生的现金流量净额为负主要是偿还债务支 付的现金增加所导致的，公司资产负债率 2021 年以来持续下降，资产负债结构 更加合理化。 十一、资本性支出    （一）报告期内重大资本性支出情况    报告期内，公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金分别 为 547,141.23 万元、221,780.34 万元、228,156.88 万元和 159,070.00 万元。    （二）未来重大资本性支出计划及资金需求量    截至本募集说明书签署日，公司可预见的重大资本性支出计划，主要为本 次募集资金投资项目建设支出。具体情况见本募集说明书“第七节本次募集资 金运用”。   广东领益智造股份有限公司                                   募集说明书摘要   十二、技术创新分析      （一）技术先进性及具体表现      公司将人工智能、机器人等领域的先进工艺运用到自动化生产的工业整体   解决方案，结合自主研发的多种类、多功能的数控化及自动化设备，建设具备   国际领先水平的智能生产车间，成功打造高效的现代化智慧工厂。公司通过投   入自主研发的自动化设备，全面提升在制造、搬运、检测、包装等多个环节的   自动化程度，有效节约了生产成本，增强业务的灵活性、精准度和可拓展性。      公司具备系统化的三级研发体系平台，即工研院、BG 研发中心及 BU 研发   中心，其中工研院着重于关注行业未来的发展趋势，BG 研发中心及 BU 研发中   心分别专注于行业最前沿的产品和工艺研发。系统化平台下设六大子平台，分   别是散热模组研发中心、机械工程研发中心、先进材料研发中心、精品组装中   心、电磁研发中心以及建模仿真中心。截至报告期末，公司拥有已授权国内专   利超过 2,000 项，其中发明专利 192 项。公司现有研发人员超 6,000 名，强大的   研发团队及研发能力为公司产品创新及技术发展不断赋能。      （二）正在从事的研发项目及进展情况      截至 2024 年 6 月 30 日，公司核心在研项目进展具体情况如下：                                        拟达到的目    预计对公司未来发展的 主要研发项目名称         项目目的          项目进展                                          标             影响                                                随着电子 产品市场的不                                                断扩大和 技术的进步，                                                AOI 的 市 场 需 求 将 持 续                                                增长。特 别是在汽车电              开发一款高性能的                                                子、医疗 电子和消费电              AOI，实现检验、剔                                                子 等 领 域 ， AOI 技 术 将              除、补料一体化，                                已完成项目           得到更广 泛的应用。此 自动剔除补数 AOI   提升生产效率-节省                 全球市场量                                开发并实现           外，随着 智能制造和工   设备开发       手 工 人 力 20% ， 提            销售                                  收入            业 4.0 的发展，AOI 技术              升 手 工 效 率 15% ；                                                将成为实 现智能制造的              提高产品质量、扩                                                关键技术 支持之一。开              大产品种类                                                发此项目 ，对我司研发                                                能力是重 大肯定，同时                                                能大大提 升我司的竞争                                                力和市场占有率              打造高品质、环                           大组合泡 棉分段组装成                                已完成项目 大组合泡棉分段组     保、低成本的电池                  全球市场量   型工艺作 为一种创新的                                开发并实现  装成型工艺开发     配套产品，提升生                   销售     加工技术 ，将迎来更多                                  收入              产效率-组装产能由                         的市场需 求。此外，在   广东领益智造股份有限公司                                   募集说明书摘要                                        拟达到的目    预计对公司未来发展的 主要研发项目名称        项目目的           项目进展                                          标             影响             量、扩大产品种类                           料的加工 技术也需要注                                                重环保和 节能。大组合                                                泡棉分段 组装成型工艺                                                通过优化 工艺参数和设                                                备配置， 能够降低能耗                                                和排放， 提高资源利用                                                率，符合 环保和可持续                                                发展的要 求。这将有助                                                于推动该 工艺在市场上                                                的广泛应用                                                市场需求 是模切行业发                                                展的基础，随着电子 3C                                                行业的高 速发展，电子                                                产品的普 及运用，人们             解决多层产品对贴                                                对其性能要求越来越             偏位，影响透气膜                                已完成项目           高。对于 模切产品的结 透气膜自动对贴工    声学的问题，提升                   全球市场量                                开发并实现           构&难度要求也是精益求    艺开发      生产效率-节省人力                   销售                                  收入            精，其中很多 NUD 产品                                                的加工都 需要对贴方案             质量                                                的支撑， 如何快速高效                                                且高质量 的对贴是所有                                                模切行业 人的追求，这                                                将迎来更多的市场需求                                                U 型 大 泡 棉 主要 未 来 折                                                叠屏手机 是近年来手机                                                领域的一 项重要创新，                                                它融合了 手机和平板电                                                脑的功能 于一体，为用                                                户提供了 更加便捷和多                                                功能的使 用体验。折叠                                                屏手机的 发展趋势可以             解 决 公司 项 目 U 型                                                从技术， 设计和用户需             大泡棉的主材利用                                                求等方面 来分析，从技             率低的问题，通过                                已完成项目           术角度来 看，折叠屏手 U 型大泡棉省料工   将内框废料回收重                   全球市场量                                开发并实现           机的未来 发展将集中在     艺开发     新利用，从而将材                    销售                                  收入            屏幕材料 和可折叠性方             料 利 用 率 由 30% 提                                                面。随着 消费者对产品             升 到 60% ， 达 到 材                                                个性化和差异化的追             料成本最低                                                求，折叠 屏手机制造对                                                定制化需 求也在不断增                                                加 。U 型 大 泡 棉 作为 一                                                种可塑性 强的材料，能                                                够根据不 同的产品形状                                                和尺寸进 行定制。开发                                                和应用这 一新工艺，不                                                仅能够满 足包装行业的    广东领益智造股份有限公司                                       募集说明书摘要                                             拟达到的目    预计对公司未来发展的 主要研发项目名称             项目目的           项目进展                                               标             影响                                                     持续增长 需求，还能够                                                     帮助企业降低生产成                                                     本、提高 生产效率，并                                                     符合环保 和可持续发展                                                     的趋势                                                     模约 5000 亿美元，2018-                                                     为 5%，预计未来将持续                                                     保持平稳 增长的态势，                                                     到 2029 年市场规模将接                  改善防水胶产品工                                                     近 7000 亿美元，从核心                  艺，提升产品良率                                     已完成项目           市场看， 中国防水胶市 防水胶双飞工艺开         95%，提高尺寸套切                 全球市场量                                     开发并实现           场占据 全球约 40%市场     发            精度，由传统模切                    销售                                       收入            份额，为 全球最主要的                  套 切 公 差 ±0.2 精 确                                                     消费市场 之一，且增速                  至±0.1                                                     高于全球 平均水平，随                                                     着国内企 业产品开发速                                                     度加快， 随着新技术和                                                     产业政策 的双轮驱动，                                                     未来中国 防水胶市场将                                                     迎来全新的发展机遇                                                     平板电脑 作为现代科技                                                     产品，在 娱乐、教育和                  解决十字对贴工艺                           生产力方 面发挥着重要                  对硅胶和模切料件                           作用。随 着远程工作和                  组装人工成本占比                           在线学习 的普及，以及                  高的问题，提升生                           不断增长 的数字内容消                                     已完成项目 多层组装垫片十字         产效率-提为原有效                  全球市场量   费，平板 电脑的需求仍                                     开发并实现  对贴工艺开发          率的 300%，提高总                 销售     在增。2023 年我司接收                                       收入                  体良率-由 95%提升                        到的组合 料件数量占到                  至 98% ， 降 低 人 工                    硅 胶 料 件 总 量 80% 以                  成本-直接手工人员                          上，且比 例不断上升。                  由 5 人降低至 2 人                       业务成品 销量稳定，多                                                     样化市场 需求，推动市                                                     场需求                  开发一款灵活便携           已完成项目           积累更多 的双充电口充 双 USB/折叠 AC 旅                               全球市场量                  的双 USB 充电器产        开发并实现           电器的内 部设计经验，    行充电器                                      销售                  品，满足市场需求             收入            提升研发竞争力                                                     充分利用 赛尔康在平面 USB C PD2/0 协议   研 发 最 新 PD2.0 协                                     已完成项目           变压器的 研发设计能力 氮化镓带平板变压         议 的 70 瓦 USB 充             全球市场量                                     开发并实现           和生产经 验，给客户和 器电脑适配器/手机        电器产品，满足市                    销售                                       收入            产品提供 更优秀的设计     充电器          场需求                                                     方案。        （三）保持持续技术创新的机制和安排        公司注重行业最新技术的跟踪与研究，注重创新型科技人才的培养，制定 广东领益智造股份有限公司                                         募集说明书摘要 了一系列措施确保技术创新机制的有效实施，并进行一系列技术创新安排：    公司拥有系统化的三级研发体系，即工研院、BG 研发中心及 BU 研发中心， 下设六大子平台，分别为散热模组研发中心、机械工程研发中心、先进材料研 发中心、精品组装中心、电磁研发中心及建模仿真中心。    公司持续引进研发人才，与高等院校和科研院所保持合作，推行产学研相 结合，构建多学科、高素质的综合研发体系。公司重视技术人员的培养，以确 保公司高质量的发展。公司设立“领益 IE 学院”、“质量学院”及“工程学 院”，对研发技术人才进行持续线上、线下培训，拓宽学员的专业知识水平， 亦有效提升了公司的经营效率。    报告期内，公司保障持续、稳定的研发投入，为公司技术开拓创新提供有 力 的 资 金 支 持 。 2021 年 -2023 年 ， 公 司 研 发 投 入 金 额 为 193,747.16 万 元 、 的研发投入，保障技术创新机制的有效实施。    展望未来，公司将持续发展壮大技术团队，提升产品创新能力，确保科研 实力持续提升，为打造一站式消费电子零部件平台构建完备的产品组合，逐步 提升公司持续经营能力与核心竞争力。 十三、重大事项说明    （一）对外担保    截至 2024 年 6 月 30 日，公司不存在合并报表范围外的对外担保事项。    （二）重大诉讼、仲裁、其他或有事项和重大期后事项    截至 2024 年 6 月 30 日，发行人及其境内控股子公司正在进行或尚未了结 的金额占发行人最近一期经审计净资产绝对值 10%以上，且金额在 10,000 万元 以上的重大诉讼、仲裁情况如下：      广东领益智造股份有限公司                                        募集说明书摘要                                                    标的额       原告         被告         案由          受理法院                  案件进展情况                                                  （万元）                                                 本金、利息、        执行中，已累                            保证合同     广东省高级      发行人        汪南东                             滞纳金、违约        计收回执行款                            纠纷       人民法院                                                 金及本次诉讼        52,209.40 万元                                                          费）            除上述情况外，发行人及其子公司不存在其他尚未了结的重大诉讼、仲裁。            截至 2024 年 6 月 30 日，公司及其境内控股子公司不存在受到重大行政处      罚的情形，发行人及其境内控股子公司报告期内受到处罚金额在 10 万元以上的      行政处罚情况如下： 序号    处罚主体     处罚时间        处罚原因         处罚内容及金额      是否构成重大违法行为及依据                                                      行人积极整改，达到解除生产                                                      限制要求；                                         责令限制生产三      保护法》相关规定，该等处罚                                         个月，限制生产      力度不属于罚则中所涉情节严                          废水排放违反《中                          染防治法》规定                                         准，并被处以       东莞欧比迪废水已达标排放，                                                      况外，东莞欧比迪不存在其他                                                      因违反生态环境保护方面的法                                                      律、法规及规章而受该局作出                                                      行政处罚的情况                                                      染防治法》《中华人民共和国固                                                      体废物污染环境防治法》相关                                                      规定，该等处罚力度属于处罚                                                      幅度及罚款金额中较轻的处                          未按照国家环境保                          物                                                      告期内无其他因重大环境违法                                                      行为被予以行政处罚的纪录；                                                      人收购浙江锦泰之前，且均已                                                      整改完毕                          未如实记录安全生                    1、前述罚款均已如期缴纳；                          种作业人员的培                     处罚自由裁量权实施标准》，该      广东领益智造股份有限公司                                           募集说明书摘要 序号   处罚主体     处罚时间          处罚原因           处罚内容及金额        是否构成重大违法行为及依据                          训、复审档案，未                         等处罚力度不属于罚则中所涉                          建立安全风险分级                         情节严重的情形；                          管控制度，未将事                         3、除前述情况外，东方亮彩无                          故隐患排查治理情                         其他因安全生产方面违法行为                          况向从业人员通                          被予以行政处罚的情况                          报，未对生产安全                          事故应急救援预案                          定期组织演练，未                          对安全设备进行经                          常性维护，未建立                          有限空间管理台账                          外排大气污染物中                         1、前述罚款已按期缴纳；                          恶臭（臭气浓度）                         2、依据《广东省生态环境行政                          检测数值超出《恶                         处罚自由裁量权规定》，该等处                          臭污染物排放标                          罚金额属于违法程度较轻的处                          准 》（ GB14554-                    罚；                          准值。                              行为被予以行政处罚的情况        报告期内，公司及其境内控股子公司上述处罚均不构成重大行政处罚，对      生产经营不会构成重大不利影响。        截至本募集说明书签署日，发行人不存在其他或有事项或重大期后事项。      十四、公司财务状况和盈利能力的未来趋势分析        （一）资产状况发展趋势        报 告 期 内 ， 公 司 总 资 产 分 别 为 3,554,665.14 万 元 、 3,619,200.98 万 元 、      资产比例分别为 47.07%、46.38%、48.49%和 48.03%，主要增加来自于新增的      厂房、生产线及生产设备等。公司流动资产占比分别为 52.93%、53.62%、      存货等。本次可转换公司债券募集资金到位后，随着募集资金投资项目的推进      和落地，公司生产经营规模将进一步扩大，公司未来的资产规模预计将呈上升      趋势。        （二）负债状况发展趋势        报告期内，公司资产负债率分别 55.43%、52.32%、50.76%和 52.17%，与 广东领益智造股份有限公司                             募集说明书摘要 同行业可比公司平均值相近，处于合理水平，偿债能力较强。公司的负债以流 动负债为主，流动负债主要由短期借款、应付账款等构成。本次可转换公司债 券发行后，公司的负债结构将得到进一步优化，负债结构将会更加合理，有利 于增强公司资产结构的稳定性和抗风险能力。   （三）盈利能力发展趋势   报告期内，公司营业收入分别为 3,038,449.42 万元、3,448,467.85 万元、 子行业的同时，积极布局新能源汽车、清洁能源等新赛道，为业绩增长注入了 持续动力。本次募集资金投资项目符合国家相关的产业政策、行业发展趋势以 及未来公司整体战略发展方向，具有良好的市场前景和经济效益，将有助于实 现公司业务结构优化升级，提升公司在精密智能制造领域的技术能力与产业规 模，使公司把握市场机遇并继续保持竞争优势，公司的盈利水平将得到进一步 提升。 广东领益智造股份有限公司                               募集说明书摘要              第五节 本次募集资金运用 一、本次募集资金运用计划   本次向不特定对象发行可转债拟募集资金总额不超过 213,741.81 万元（含 本数），募集资金投资项目为“田心制造中心建设项目、平湖制造中心建设项目、 碳纤维及散热精密件研发生产项目、智能穿戴设备生产线建设项目、精密件制 程智能化升级项目、智能信息化平台升级建设项目”，项目具体情况如下：                                               单位：万元                                            拟以募集资金  序号       项目名称              投资总额                                             投入额       碳纤维及散热精密件研发生产项              目           合计                  279,003.95    213,741.81   在本次向不特定对象发行可转债的募集资金到位之前，公司将根据项目需 要以自筹资金进行先期投入，并在募集资金到位之后，依相关法律法规的要求 和程序对先期投入资金予以置换。   若本次向不特定对象发行可转债募集资金总额扣除发行费用后的募集资金 净额少于上述项目募集资金拟投入总额，公司可根据项目的实际需求，按照相 关法规规定的程序对上述项目的募集资金投入金额进行适当调整，不足部分由 公司自筹解决。 二、本次募集资金投资项目的具体情况   （一）田心制造中心建设项目   公司拟在东莞市黄江镇建设总部级综合型园区项目，园区落成后，将作为 公司长期战略层面的重点规划项目，承载集团职能型总部、全国模具研发制造 广东领益智造股份有限公司                  募集说明书摘要 中心等多重功能，未来将进一步成为公司数字化、信息化的智能制造产业园。   本项目将围绕该园区内 1 号厂房进行土建及装修工程投入。项目建成后将 解决制约公司发展的研发、生产和办公场地问题，为吸引人才、推动公司技术 进步和拓展产业发展空间提供必要的场地支持。   本项目将由公司全资子公司东莞领睿科技有限公司负责基建、设备投入及 生产运营，建设 CNC、注塑等车间及产线。建设完成后，公司将对塑胶结构件 进行扩产，新增金属结构件产品的生产，同时将现有部分塑胶结构件产线搬迁 至园区 1 号厂房。   （1）项目实施主体：东莞领睿科技有限公司。   （2）项目建设地点：东莞市黄江镇梅塘社区。   （3）项目用地情况：已取得募投项目用地的“粤（2022）东莞不动产权第   （1）优化区域间内部协同效应与经营效率，降低厂房租赁等运营成本   发展过程中，公司基于快速响应客户需求、提升上下游协作效率、降低物 流管理成本等考虑，在珠三角、长三角、云贵川等地区设立了多个厂区，上述 区域布局模式为公司业务发展带来积极作用，但也使得各事业部的生产基地和 研发部门布局较为分散，影响规模化效益与区域间内部协同，降低了公司的经 营效率。多厂区分布带来的时空差距、交通成本对集团内部的沟通效率、管理 效果、响应速度带来较大影响，因此，统一的工作地点有利于部门之间的沟通 协作以及公司自上而下的管理。   此外，受人力成本、厂房租金等经营成本持续上升的影响，公司集中生产 资源、自建自动化水平更高的厂房及产线的需求更为迫切。目前，部分厂区及 实验室的租赁、运营成本较高，给公司带来较大的运营资金压力，本项目将通 过自建区域中心基地，有效降低公司在厂房租赁等方面的生产经营成本。   （2）围绕公司核心业务加大必要投入，提升主营业务核心竞争力   公司现有部分厂区位于东莞市黄江镇。围绕建设“智造黄江、质量黄江、 广东领益智造股份有限公司                    募集说明书摘要 数字黄江，推进产业基础高级化、产业链现代化，提高经济质量效益和核心竞 争力，以智能制造加快产业升级”的发展定位，公司致力于将该园区发展成为 公司在华南地区最大的生产基地。未来，公司将在该园区持续突破现有业务边 界，进一步拓展商业布局，打造覆盖上下游、多品类、多地区协同发展且具备 强大竞争力的国内国际双循环全产业链智能制造平台。   本次募投项目将围绕公司核心业务进行，重点发展产业价值链上的研发、 智能制造等高端环节，有助于扩大公司经营及服务规模，保持并提升公司在行 业中的竞争地位，从而进一步提高公司的业务竞争力。   （1）良好的政策环境及产业环境是本项目顺利建设的基础   智能制造是我国经济发展的重要基础产业，具有涉及面广、市场潜力大、 产业关联度高等特征，在社会经济的重要性越来越明显。政策利好是产业快速 发展的重要前提和保证，《中国制造 2025》针对智能制造提出“加快发展智能 制造装备和产品，加快机械、航空、船舶、汽车、轻工、纺织、食品、电子等 行业生产设备的智能化改造，提高精准制造、敏捷制造能力”；广东省对于智 能制造及产业发展均予以重点支持；2021 年 12 月，东莞市政府发布《东莞市 制造业高质量发展“十四五”规划》提出重点发展智能移动终端、消费电子、 纺织服装鞋帽、家具、玩具及文体用品等领域的工业设计应用场景，形成工业 设计与制造业全方位、深层次、宽领域的融合发展；2022 年 6 月，深圳市政府 发布《关于发展壮大战略性新兴产业集群和培育发展未来产业的意见》，提出围 绕智能手机、个人电脑、VR/AR、智能可穿戴设备、智能车机、智能家电等智 能终端产品，打造从关键核心元器件到高端整机品牌的完整产业链，加快应用 软件、核心器件等关键技术突破，推动智能终端产业向福田、罗湖、南山、宝 安、龙岗、龙华、坪山等区集聚发展，打造新型智能终端产业高地。上述政策 的出台为智能智造产业提供了坚实的政策环境，极大地促进了智能制造产业的 发展，良好的产业发展环境可为本项目的顺利建设及稳定运营奠定坚实基础。   （2）稳定的合作关系与丰富的客群资源有助于项目建成后的产能消化   多数终端产品提供商有着一套严格的供应商认证体系，认证内容复杂全面， 认证流程严苛且耗时，并须定期进行检查以确保上游供应商持续符合标准，公 广东领益智造股份有限公司                   募集说明书摘要 司已通过各大知名终端客户或相关权威机构的认证，增强了客户对公司的信任， 确保了公司在其供应链的地位。经过多年合作，公司与核心客户形成了稳定的 合作伙伴关系，通过技术分享、设备支持、设计理念共同探讨等方式，公司已 经介入到核心客户的早期产品研发阶段，同时，公司在内部建立了以客户为导 向的跨职能团队，始终注重不断优化企业人才结构、强化内部管理体系，最大 化协调和利用内部资源为客户提供服务，确保公司与客户基于同一价值观实现 业务增长，加强客户黏性。   公司发展至今已与全球前十大消费电子品牌中的多个客户建立了密切的合 作关系。2019 年至今，公司每年与头部客户启动多个早期合作开发项目，年均 合作项目数量持续增长，为公司获取相关产品订单以及未来量产打下坚实的基 础。公司稳定合作的客群基础以及持续增长的客户需求，将为本项目产能消化 提供充分的保障，有助于支撑本项目的持续运营。   （3）突出的行业竞争优势有助于保障本项目顺利实施   公司目前是全球领先的智能制造平台，致力于为客户提供一站式智能制造 服务及解决方案。公司立足于消费电子零部件制造领域，产品品类及服务能力 在业内一直保持领先，在质量、工艺、技术等多个方面树立了行业标准，建立 了完整、有效的认证和质量管理体系，从而奠定了产业链中上游的领先地位。   此外，公司具备系统化的研发、设计与集成能力，持续打造国际先进、国 内领先的智能生产车间，成功打造高效的现代化智慧工厂。公司持续引进领先 的智能制造装备及技术，将人工智能、机器人运用到自动化生产的工业整体解 决方案中。同时，公司通过自主研发的多种类、多功能的自动化生产制造装备， 提升在制造、搬运、检测、包装等多个环节的自动化程度，有效节约了生产成 本，并提升了业务的灵活性、精准度和可拓展性。截至目前，公司拥有 6,000 余名研发及工程人员，在全球范围内多个地区设立了研发中心。   通过多年对行业内前沿性和关键性技术的探索，公司掌握了多项核心技术， 积累了大量的生产制造经营经验，加之管理团队与技术团队具有丰富的行业经 验，待本次募投项目建成投入运营后，公司突出的竞争优势将为项目的顺利实 施提供保障。 广东领益智造股份有限公司                                                  募集说明书摘要         （1）项目投资概算         本项目总投资 62,215.60 万元，拟使用募集资金投入 47,182.05 万元，均属 于资本性支出，具体构成如下：                                                      拟使用募集资金 序号          项目构成       金额（万元）              比例                             比例                                                        （万元）            合计             62,215.60        100.00%          47,182.05    100.00%         （2）项目实施进度         本项目计划实施周期为 36 个月。具体实施进度如下：                              T+1 年               T+2 年             T+3 年 序号              实施步骤                           H1          H2      H1       H2       H1        H2         本募投项目效益预测中销售单价、销售数量、营业收入、营业成本、毛利 率、期间费用、税后内部收益率的计算基础及计算过程如下： 序号              指标名称            计算基础                        计算过程                           塑胶结构件为现有产品                           的扩产，其单价按照                   现有产品单价为 45.00 元                   塑胶结构件                           的平均单价确定                                                      首先公司根据客户需求制定                           金属结构件为新产品，                                                      DFM（可靠性设计），基于                   金属结构件   其销售单价系根据成本                                                      DFM 制 定 BOM 单 ， 对 于                           加成法估计                                                      BOM 单 上的 不同 物料 ，根 广东领益智造股份有限公司                                     募集说明书摘要 序号      指标名称             计算基础                 计算过程                                       据客户推荐/自主认定的供应                                       商名单进行询价/报价，以确                                       定单位产品的原材料价格；                                       在原材料价格的基础上，根                                       据不同工艺、能源消耗、生                                       产人员投入等情况，确定单                                       位产品的制造费用和直接人                                       工价格，得到单位产品的预                                       计生产成本；在生产成本的                                       基础上，结合与客户沟通、                                       协商的具体情况，确定预计                                       毛利率空间，得到新产品的                                       预 计 单 价 。 估 计 单 价 为 80                                       元/pcs              塑胶结构件    根据市场需求估计，且              （新建产线）   假设销量=产量              塑胶结构件    根据搬迁产线现有产量              （搬迁产线）   确定                       销售数量系根据市场情                       况、客户需求及沟通情              金属结构件                          792.00 万 pcs/年                       况进行合理估计，且假                       设销量=产量                                       塑胶结构件销售单价*新建              塑胶结构件                                       产 线 年 销 售 数 量 =35,640.00              （新建产线）                                       万元                       项目达产年营业收入=      塑胶结构件销售单价*搬迁              塑胶结构件              （搬迁产线）                                       元                                       金属结构件销售单价*销售              金属结构件                                       数量=63,360.00 万元              达产年营业收入合计                106,128.00 万元                                       塑胶结构件的直接材料、直                                       接人工、制造费用是根据公                       项目达产年营业成本包      司现有塑胶结构件成本构成                       括直接用于生产产品的      进行估计；金属结构件的直                       原材料、人工和制造费      接材料、直接人工、制造费                       用               用是根据公司对产品的成本                                       规划进行估计。达产年营业                                       成本合计 91,286.37 万元                       项目毛利率=（达产年                                       （ 106,128.00-91,286.37 ）                                       /106,128.00=13.98%                       成本）/达产年营业收入                       按照项目达产年营业收                       入*生产 主体（ 东莞 领   106,128.00*0.30%=316.02 万                       睿）2022 年度销售费用   元                       率确定                       按照项目达产年营业收      106,128.00*3.03%=3,215.90                       入*生产 主体（ 东莞 领   万元         广东领益智造股份有限公司                                                                          募集说明书摘要         序号            指标名称                            计算基础                                  计算过程                                            睿）2022 年度管理费用                                            率确定                                            按照项目达产年营业收                                            入*生产 主体（ 东莞 领                        106,128.00*3.76%=3,990.09                                            睿）2022 年度研发费用                        万元                                            率确定                                            本项目实施主体东莞领                                            睿企业所得税率为 25%                                            指整个计算期内各年所                                            累计等于零时的折现率              （1）预计效益情况              本项目达产后，预计产生良好的经济效益。项目达产后预计年营业收入为         后内部收益率为 14.43%，税后静态投资回收期为 8.16 年。具体测算过程如下：                                                                                                   单位：万元 序号               项目           T+1 年          T+2 年          T+3 年             T+4 年          T+5 年         T+6 年              （续上表） 序号             项目        T+7 年         T+8 年          T+9 年          T+10 年       T+11 年       T+12 年       T+13 年              减：所得税               （25%）      广东领益智造股份有限公司                                                    募集说明书摘要 序号      项目    T+7 年      T+8 年      T+9 年      T+10 年     T+11 年     T+12 年     T+13 年        （2）收入测算分析        本募投项目计划生产的产品为塑胶结构件及金属结构件。塑胶结构件的销      售单价系根据公司历史同类型塑胶结构件的销售均价确定，销售数量系根据市      场需求情况估计。金属结构件系新产品，其销售单价系根据成本加成法估计，      销售数量系根据市场情况、客户需求及沟通情况进行合理估计。        （3）成本费用分析        本募投项目的成本费用主要由直接材料、直接人工、制造费用、期间费用      等构成。其中，塑胶结构件的直接材料、直接人工、制造费用是根据公司历史      同类型塑胶结构件成本构成进行估计，金属结构件的直接材料、人工成本、制      造费用是根据公司对产品的成本规划进行估计，期间费用系参照项目实施主体      历史期间费用率水平进行合理估计。        （二）平湖制造中心建设项目        本项目拟投资建设无污染厂房及配套建筑设施，项目建成后将作为公司位      于平湖地区的制造中心，以开展生产以及研发等日常经营活动。        此外，本项目将由公司全资子公司赛尔康技术（深圳）有限公司（以下简      称“深圳赛尔康”）负责设备投入及后续生产运营。在项目建设期内，深圳赛      尔康将租赁位于深圳市宝安区的厂房先行实施高功率电源适配器的生产。待平      湖制造中心无污染厂房及配套建筑设施建设完毕后，深圳赛尔康将整体搬迁至      平湖制造中心，生产充电器、适配器及适配器配件产品。        （1）项目实施主体：领益科技（深圳）有限公司、赛尔康技术（深圳）有      限公司.        （2）项目建设地点：龙岗区劳琅路与惠中东路交叉口北侧。        （3）项目用地情况：        ①领益科技（深圳）有限公司        领益科技已取得募投项目用地的“粤（2020）深圳市不动产权第 0225907 广东领益智造股份有限公司                                          募集说明书摘要 号”、“粤（2020）深圳市不动产权第 0225900 号”不动产权证书。   ②赛尔康技术（深圳）有限公司   深圳赛尔康目前厂房为租赁，具体情况如下：   厂区位置                    合同编号                       合同截止日期              SLCO3-SE-HLA【2021】第 V12136265 号       2026 年 12 月 31 日 深圳宝安区芙蓉              SLCO3-FR-HLA【2022】第 N04131409 号       2024 年 3 月 31 日   工业区              SLCO3-LT-HLA【2022】第 V10123864 号       2025 年 11 月 16 日 深圳宝安区潭头             LC01-SLC03-HLA/AA2022第 V07294326 号   2024 年 3 月 31 日   工业区   如上表所示，深圳赛尔康关于租赁厂房均已签订了长期的租赁合同，租赁 截止日为 2024 年 3 月 31 日至 2026 年 12 月 31 日不等，涵盖本次募投项目的建 设期。上述租赁合同到期后，深圳赛尔康现有产线将陆续向公司于本项目拟建 成的平湖地区制造中心转移。   上述租赁生产用地的出租方暂未取得土地使用权证，存在应有关主管政府 部门要求收回场地的风险。对此，公司控股股东领胜投资出具了相关《承诺函》， 特就上述情况作出以下承诺：   “若公司及其控股子公司因自有或租赁的场地和/或房产不规范情形影响公 司及控股子公司使用该等场地和/或房产以从事正常业务经营，承诺人将积极采 取有效措施，包括但不限于协助安排提供相同或相似条件的场地和/或房产供相 关企业经营使用等，促使各相关企业业务经营持续正常进行，以减轻或消除不 利影响；若公司及控股子公司因其自有或租赁的场地和/或房产不符合相关的法 律、法规，而被有关主管政府部门要求收回场地和/或房产或以任何形式的处罚 或承担任何形式的法律责任，或因场地和/或房产瑕疵的整改而发生的任何损失 或支出，承诺人愿意承担公司及控股子公司因前述场地和/或房产收回或受处罚 或承担法律责任而导致、遭受、承担的任何损失、损害、索赔、成本和费用， 并使公司及控股子公司免受损害。   此外，本公司将支持公司及控股子公司向相应方积极主张权利，以在最大 程度.上维护及保障公司及控股子公司的利益。   上述承诺为承诺人真实且不可撤销的承诺。” 广东领益智造股份有限公司                  募集说明书摘要   （1）提升智能终端部件产能，以优质产品深化公司产品布局   包含智能终端制造在内的 ICT（信息通信技术）产业是深圳工业中占比最 大的产业。公司通过本项目实施，在深圳平湖建设制造中心，有助于增加公司 整体智能终端部件产能，协同深圳 ICT 产业发展，增强中国高端适配器、充电 器产品的供应能力。   近年来，随着适配器及充电器产品间界限的逐渐模糊，智能手机及笔记本 电脑的功率逐步增加，适配器以高能量密度及高功率绝对值成为技术发展趋势， 市场对高功率适配器及适配器配件的需求不断增加。同时，在同品牌不同产品 充电协议向下兼容的背景下，公司需要扩大充电器、适配器及其配件产品产能， 以满足市场及客户需求。深圳赛尔康多年来专注于充电器、适配器及适配器配 件的设计、研发、生产及生产线设计及建设，通过长期的技术积累与市场拓展， 取得了全球手机充电器行业领先地位，逐步发展为全球前 20 名消费电子生产商 的充电器及适配器主要供应商。   公司本次新增产能将会在高功率适配器中应用高能量密度性能解决方案， 聚焦主要客户产品配套需求，生产对应高功率适配器产品，实现规模化生产， 以满足主要客户及国际知名消费电子厂商的产品需求。同时，本项目以深圳赛 尔康优质产品为载体，深化领益智造长期战略及传播影响力，有助于与公司其 他产品深远化布局产生协同作用。   （2）持续拓展公司产品线，向复杂程度更高、供应链协同程度更深的模组、 组装件产品领域布局   从基础材料到精密零组件，再到核心器件、模组及组装件，均可持续满足 客户多元化、多样性和即时性的需求，是公司产品战略导向之一。在以事业部 制为基础的公司组织架构中，负责不同产品线的各事业部是践行公司纵向发展 战略的主要载体，而深圳赛尔康是将上游零部件及材料整合组装成为模组产品 并实施公司深远化战略的主要主体。在上述战略导向下，各分支机构尤其是过 往以精密零组件为主的事业部，对深圳赛尔康的生产线建设及产品生产起到一 定的支持作用。   由精密结构件及功能件生产向模组组装方向发展的战略实施基础，一方面 广东领益智造股份有限公司                    募集说明书摘要 是基于公司具有多工序、多品类的精密加工生产能力，已在前端建立生产工艺 技术壁垒，具有从上游向下游拓展的基础；另一方面若通过将精密零组件与模 组产品结合，向客户提供组合式的产品，有助于减少客户的供应链采购环节， 提升产业链协作效率。因此，公司计划通过实施本项目，新建高功率适配器生 产线，投入多种类型的生产设备与检验检测设备，在满足现有产品生产的同时， 向成品复杂程度更高、供应链协同程度更深的产品领域持续布局。   （3）集中智能终端部件产品生产资源，提升体系内部协作效率   深圳赛尔康自 2000 年起，就将 ODM 业务作为主要发展业务方向，产品质 量与技术水平在国内处于领先地位。目前，赛尔康在国内拥有深圳与贵港两大 生产基地。生产经营过程中，公司常年与下游客户保持沟通，共同确定不同代 次产品的生产制造方案，通过投资建设对应产品的产线开展试生产，在送样并 得到客户验收之后开始规模化生产。在满足投资扩产需求之后，公司保持与客 户进一步互动，挖掘更多的产品业务机会与增长点。   现阶段，深圳赛尔康面临客户迭代产品配套需求，需要新增与之配套高功 率适配器生产线，而厂区现有产线已规划为客户现有产品做配套生产，厂区内 暂无空置生产线满足业务发展需要。公司计划通过本项目建设新的制造中心， 用于深圳赛尔康整体搬迁所需，为深圳赛尔康优化生产线配置，集中生产资源， 提升体系内部协作效率提供支撑。   （1）丰富的产线设计及产品开发生产能力是本项目开展的重要前提   在充电器及适配器技术不断发展的背景下，充电器及适配器技术及产品不 断更迭、业内厂商数量不断递增，下游客户对充电器及适配器产品的技术要求 日益提升。目前，深圳赛尔康已具备各类主流充电器及适配器产品的生产能力， 主要包括各类型充电器及电源、CMC（共模电感）、变压器、Coil（线圈）、适 配器配件等产品。同时，深圳赛尔康拥有充电器动态双输出等核心技术，产品 质量、技术水平及供应能力得到下游客户广泛认可。除具备相关技术储备外， 深圳赛尔康同时具备相关生产线工艺设计及生产能力，能够满足客户对产品良 率及性能的需求。 广东领益智造股份有限公司                                      募集说明书摘要      （2）完善的产品检验检测能力有助于保障本项目产品质量、缩短认证周期      深圳赛尔康已通过设立可靠性测试实验室，电性能测试实验室，电磁兼容 测试实验室及安规测试实验室用于验证产品的各项性能以提高产品的设计质量， 保证了量产产品的品质及终端用户的使用体验。可靠性测试实验室主要用于产 品的环境可靠性测试及机械可靠性测试。电性能测试实验室主要用于产品的基 本电气功能测试。电磁兼容测试实验室主要是用于法律法规要求的电磁骚扰和 电磁干扰类测试。安规测试实验室主要用于产品的安规电气测试、故障测试， 温度测试等。实验室测试结果与生产产品质量及客户满意度息息相关，通过应 用该实验室研发成果或交货前预先提供产品测试报告，能够缩短深圳赛尔康产 品交货周期，免去客户额外产品检验流程，增加产品竞争力。      深圳赛尔康的安规和电磁兼容实验室已被芬兰 SGS 技术服务有限公司认证 为 CTF（客户测试设施）实验室，并被挪威 Nemko 和德国莱茵 TUV 公司认证 为合格实验室。同时，国际安规标准 IEC/UL60950、IEC/UL60065 和 IEC62368 要求的测试均可在深圳赛尔康安规实验室进行，测试有效推进了后续产品的审 批过程，缩短了产品认证周期。      深圳赛尔康生产的适配器配件的测试能力和测试设备已通过 SGS 标准技术 服务有限公司的认证，并获准按照英国标准 BS1363 和欧盟标准 EN50075 和 EN60884 进行内部适配器插头测试。深圳赛尔康通过设置可靠性实验室，电性 能实验室，电磁兼容实验室以及安规实验室，减少了产品认证程序及审核时间， 将安规及相关测试穿插进成品检测中，有助于减少了本项目所产产品的交付时 间及外部认证审核成本。      （1）项目投资概算      本项目总投资 109,757.16 万元，拟使用募集资金投入 86,223.76 万元，均属 于资本性支出，具体构成如下：                                            拟使用募集资金 序号       项目构成      金额（万元）         比例                      比例                                             （万元） 广东领益智造股份有限公司                                                     募集说明书摘要                                                      拟使用募集资金 序号         项目构成       金额（万元）               比例                             比例                                                       （万元）            合计            109,757.16    100.00%               86,223.76   100.00%         （2）项目实施进度         本项目计划实施周期为 36 个月。具体实施进度如下：                              T+1 年                 T+2 年             T+3 年 序号             实施步骤                           H1          H2        H1      H2        H1       H2         本募投项目效益预测中销售单价、销售数量、营业收入、营业成本、毛利 率、期间费用、税后内部收益率的计算基础及计算过程如下： 序                指标名称            计算基础                          计算过程 号                                                    首先公司根据客户需求制定                                                    DFM （ 可 靠 性 设 计 ） ， 基 于                                                    DFM 制 定 BOM 单 ， 对 于                                                    BOM 单上的不同物料，根据客                                                    户推荐/自主认定的供应商名单                                                    进行询价/报价，以确定单位产                          高功率适配器为新                                                    品的原材料价格；在原材料价                 高功率适配器   产品，其销售单价                 （新增产线）   系根据成本加成法                                                    能源消耗、生产人员投入等情                          估计                                                    况，确定单位产品的制造费用                                                    和直接人工价格，得到单位产                                                    品的预计生产成本；在生产成                                                    本的基础上，结合与客户沟                                                    通、协商的具体情况，确定预                                                    计毛利率空间，得到新产品的 广东领益智造股份有限公司                                          募集说明书摘要 序            指标名称           计算基础                    计算过程 号                                          预计单价。估计单价为 133.70                                          元/pcs              充电器      充电器、适配器配                                           现有产品单价为 43.62 元/pcs             （搬迁产线）    件为现有产品，按             适配器配件     照目前的销售单价                                           现有产品单价为 14.52 元/pcs             （搬迁产线）    确定                       根据市场需求估             高功率适配器                       计，且假设销量=产                1,140.00 万 pcs/年             （新增产线）                       量             （搬迁产线）    根据搬迁产线现有             适配器配件     产量确定             （搬迁产线）             高功率适配器                       高功率适配器销售单价*新建产             （新增产线）                       线年销售数量=152,418.00 万元                       项目达产年营业收              充电器                         充电器销售单价*搬迁产线年销                       入=单价*达产年销                       量             适配器配件                        适配器配件销售单价*搬迁产线             （搬迁产线）                       年销售数量=5,808.00 万元                   达产年营业收入合计                     452,657.51 万元                                          高功率适配器的直接材料、直                                          接人工、制造费用是根据公司                       项目达产年营业成           对产品的成本规划进行估计；                       本包括直接用于生           充电器、适配器配件的直接材                       产产品的原材料、           料、直接人工、制造费用是根                       人工和制造费用            据公司现有成本构成进行估                                          计。达产年生产成本合计                       项目毛利率=（达产                       年营业收入-达产年          （ 452,657.51-415,219.23   ）                       营业 成本） /达产 年       /452,657.51=8.27%                       营业收入                       按照项目达产年营                       业收入*生产主体                                          元                       率确定                       按照项目达产年营                       业收入*生产主体                                          元                       率确定                       按照项目达产年营                       业收入*生产主体                                          元                       率确定     广东领益智造股份有限公司                                                            募集说明书摘要      序                指标名称                  计算基础                               计算过程      号                                本项目由深圳赛尔                                康负责生产，领益                                科技负责提供生产                                是高新技术企业，                                企业所得税率为                                指整个计算期内各                                年所得税后净现金                                流量现值累计等于                                零时的折现率           （1）预计效益情况           本项目达产后，预计产生良好的经济效益。项目达产后预计年营业收入为     内部收益率为 13.74%，税后静态投资回收期为 8.83 年。具体测算过程如下：                                                                                    单位：万元 序号           项目        T+1 年    T+2 年         T+3 年         T+4 年        T+5 年       T+6 年           （续上表） 序号            项目         T+7 年            T+8 年           T+9 年         T+10 年       T+11 年     广东领益智造股份有限公司                                        募集说明书摘要 序号         项目       T+7 年       T+8 年     T+9 年      T+10 年     T+11 年       （2）收入测算分析       本募投项目计划生产的产品为高功率适配器，系对现有电源类产品进行品     类扩充。该产品系新产品，其销售单价系根据成本加成法估计，销售数量系根     据市场需求及客户沟通情况进行合理估计。       （3）成本费用分析       本募投项目的成本费用主要由直接材料、直接人工、制造费用、期间费用     等构成。其中，直接材料、直接人工、制造费用是根据公司对产品的成本规划     进行估计，期间费用系参照项目实施主体历史期间费用率水平进行合理估计。       （三）碳纤维及散热精密件研发生产项目       折叠屏手机销量近年来增速较快，在折叠屏手机轻量化及结构优化趋势的     推动下，公司拟进行碳纤维折叠屏手机结构件这一产品的生产，通过更稳固、     更轻薄的碳纤维材料，优先抢占细分行业市场份额。       同时，随着 5G 及无线充电技术在智能终端产品上应用比例的不断提高，     智能终端信号传输要求及背板材质要求也在不断提高。由于现有金属背板会对     智能终端产生信号阻断作用，非金属材料成为市场主流。但由于非金属材料导     热性较金属材料差，智能终端发热严重的现象较为普遍。公司计划通过本项目     实施，寻求更高效的导热技术，解决现有散热效率低等问题的同时，提出更高     效的散热解决方案，并生产碳纤维折叠屏结构件及超薄均热板产品。       （1）项目实施主体：东莞领杰金属精密制造科技有限公司、东莞领益精密     制造科技有限公司       （2）项目建设地点：东莞市黄江镇裕元工业区裕元三路一号       （3）项目用地情况：已取得募投项目用地的“粤（2018）东莞不动产权第 广东领益智造股份有限公司                                                               募集说明书摘要       （1）提升冲压件等产品生产能力，扩大现有厂区的生产辐射范围       本项目实施主体长期专注于冲压件的研发、生产及销售，凭借优异的产品 质量和专业的服务意识，在业内形成了较强的市场竞争地位，与消费电子龙头 公司建立了良好的合作关系。随着下游客户产能及公司的业务规模的快速扩张， 公司的产品订单也快速增长，下游客户对产品交货周期要求也更高。公司现有 产线已无法满足不断增长的业务需求，亟需新建生产线扩充产能。       为进一步提升自身生产能力，满足业务大幅扩张带来的产能需求，公司将 在东莞市黄江厂区新建生产线。待项目实施后，公司将新增消费电子冲压件产 能规模，具体产品为碳纤维折叠屏结构件及高性能热解决方案产品（超薄均热 板）。籍此，公司将有效解决部分产品的产能瓶颈问题，满足自身快速扩张的业 务需求，为夯实公司市场地位、保障公司未来业绩持续增长奠定基础。同时通 过扩充产能提升辐射周边客户的能力及覆盖范围，扩大公司影响力，并在加深 现有客户合作关系的同时开发新客户。       （2）提升碳纤维折叠屏结构件生产能力，顺应折叠屏产品市场发展需求       本项目所生产的冲压件产品包括碳纤维折叠屏结构件。2019 年，折叠屏手 机全球出货量为 30 万台，至 2021 年出货量增长为 660 万台，根据 DSCC 预测， 性，技术通过优化及研发可直接移植至平板电脑产品，但笔记本电脑还需解决 更多硬件及软件问题才可实现移植。2019 年全球折叠屏手机市场规模将会从 10 亿美元增长至 2022 年 370 亿美元，2019 年至 2025 年预计复合增长率将会达到       Quarterly Foldable/Rollable Display Shipment and Technology Report，DSCC 广东领益智造股份有限公司                        募集说明书摘要       图表 12019 年至 2025E 折叠屏手机市场规模（十亿美元，%）   数据来源：DSCC   本项目将建设碳纤维折叠屏结构件用于适配折叠屏手机。通过优化铰链结 构及采用新屏幕结构，折叠屏手机可延长产品使用寿命、减少折痕影响。除此 之外，折叠屏手机轻量化及折叠屏性能优化亦是此类产品的主要发展方向。基 于此，公司通过对折叠屏手机铰链项目的经验总结，积极尝试使用新材料碳纤 维进行折叠屏结构件设计、研发及生产，以拓展布局新材料折叠屏结构件这一 高成长赛道，为公司未来在该产品领域的发展奠定市场竞争力基础。   （3）发挥均热产品应用优势，提升均热产品市场竞争力   随着人工智能、光伏能源、5G 等全新应用场景的到来，智能终端产品种类 和型号日益丰富，新技术、新材料、新工艺不断出现并应用于显卡、服务器、 光伏储能电池、5G 通信设备、智能手机等消费市场产品中，上游零部件也朝着 更高性能、更高精密度方向发展。在此趋势下，市场对于行业内企业的加工技 术、加工精度提出了更高的要求，这将有助于设备工艺领先、资本雄厚和技术 研发底蕴实力强大的企业获得更多市场份额及竞争优势。   相较于以往产品，应用 5G 技术和无线充电技术的产品对信号传输的要求 更高。基于此，未来行业内将逐渐淘汰存在信号屏蔽问题的金属背板，而新的 散热系统技术及工艺将会成为未来消费电子产品的攻关难点。相比于 4G 芯片， 器件可能存在因热量汇聚而引发的功能故障。本项目将研发、设计并生产高性 广东领益智造股份有限公司                  募集说明书摘要 能热解决方案（超薄均热板），用于解决消费电子散热问题，深化公司在消费电 子冲压散热件的行业地位及竞争优势。   （1）项目周边配套及产区集群效应为项目实施提供良好基础   项目位于东莞市，周边配套有原材料厂商、制造设备厂商及模具厂商，周 边配套产业集群为项目实施提供有效佐助，提高公司业务及产业配套，极大减 少物流成本。同时，公司可利用自身产业链优势为本项目提供技术及产品配套 支持。   公司本次募集资金投资项目的主要目的是扩大消费电子冲压产品的生产能 力，并进一步提升产品品质。目前，消费电子冲压产品制造行业以及本次募投 项目产品应用的消费电子等行业均受到国家产业政策的鼓励和支持，为项目的 实施提供了良好的政策基础。同时，项目周边配套及集群效应也为本项目提供 良好的区位优势。   （2）优质稳定的客户资源为项目的实施提供了市场保障   公司拟通过本次项目的碳纤维折叠屏结构件、超薄均热板（高性能热解决 方案）生产，扩大手机折叠屏结构件及消费电子冲压散热件的产能，提升公司 整体收入规模。因此，项目后续的产能的消化能力尤为关键。公司以向客户提 供优质产品及优质服务作为根本立足点，凭借自身的研发优势、产品优势以及 上下游产业链整合能力优势，在行业内树立了良好的口碑，已与各领域的众多 国内外知名客户建立合作关系。   本项目产品属于消费电子精密结构件行业，该行业对产品的质量和稳定性 具有很高的标准和要求，在进入下游客户供应商体系前需要进行严格的认证和 测试程序，流程复杂且认证周期较长，具备较高的进入壁垒。因此，丰富、优 质且稳定的客户资源将保证公司的订单随客户的发展而持续、稳定的增长，对 消化本次募投项目新增产能起到了至关重要的作用，为本项目的实施提供了重 要的市场保障。   （1）项目投资概算 广东领益智造股份有限公司                                                 募集说明书摘要      本项目总投资 34,945.47 万元，拟使用募集资金投入 26,633.40 万元，均属 于资本性支出，具体构成如下：                                                  拟投入募集                       金额 序号       项目构成                         比例          资金               比例                      （万元）                                                  （万元）         合计             34,945.47      100.00%        26,633.40     100.00%      （2）项目实施进度      本项目计划实施周期为 24 个月。具体实施进度如下：                         T+1 年                T+2 年                  T+4 年 序号       实施步骤                                              T+3 年                       H1        H2      H1       H2                 及以后      本募投项目效益预测中销售单价、销售数量、营业收入、营业成本、毛利 率、期间费用、税后内部收益率的计算基础及计算过程如下： 序号        指标名称                  计算基础                      计算过程              碳纤维结构件                             首先公司根据客户需求制定                                                 DFM（可靠性设计），基于                                                 DFM 制 定 BOM 单 ， 对 于                                                 BOM 单 上的 不同 物料 ，根                                                 据客户推荐/自主认定的供应                        两项产品为新产品，其               商名单进行询价/报价，以确              超薄均热板     成法估计                     在原材料价格的基础上，根                                                 据不同工艺、能源消耗、生                                                 产人员投入等情况，确定单                                                 位产品的制造费用和直接人                                                 工价格，得到单位产品的预                                                 计生产成本；在生产成本的 广东领益智造股份有限公司                                      募集说明书摘要 序号       指标名称             计算基础                 计算过程                                        基础上，结合与客户沟通、                                        协商的具体情况，确定预计                                        毛利率空间，得到新产品的                                        预计单价。估计碳纤维结构                                        件 单 价 为 43.33 元 /pcs ， 超                                        薄均热板单价为 6.03 元/pcs               碳纤维结构件   销售数量系根据市场情           688.90 万 pcs/年                        况、客户需求及沟通情               超薄均热板    况进行合理估计，且假           3,993.60 万 pcs/年                        设销量=产量                                        碳纤维结构件销售单价*销               碳纤维结构件                        项目达产年营业收入=      售数量=29,852.16 万元               超薄均热板                                        数量=24,099.31 万元               营业收入合计                   53,951.47 万元                        项目达产年生产成本包      直接材料、人工成本、制造                        括直接用于生产产品的      费用是根据公司对产品的成                        原材料、人工和制造费      本规划进行估计。达产年生                        用               产成本合计 43,103.65 万元                        项目毛利率=（营业收                                        （ 53,951.47-43,103.65 ）                                        /53,951.47=20.11%                        入                        按照 项目营 业收 入*生                        产主体（东莞领杰）                        定                        按照 项目营 业收 入*生                        产主体（东莞领杰）       53,951.47*1.59%=856.76 万                        定                        按照 项目营 业收 入*生                        产主体（东莞领杰）       53,951.47*4.63%=2,498.24                        定                        本项目由东莞领杰负责                        生产，东莞领益负责提                        是高新技术企业，企业                        所得税率为 15%                        指整个计算期内各年所                        累计等于零时的折现率      （1）预计效益情况      本项目达产后，预计产生良好的经济效益。项目达产后预计年营业收入为         广东领益智造股份有限公司                                                     募集说明书摘要         部收益率为 19.17%，税后静态投资回收期为 6.11 年。具体测算过程如下：                                                                              单位：万元 序号             项目       T+1 年      T+2 年        T+3 年       T+4 年        T+5 年        T+6 年           （续上表） 序号             项目      T+7 年       T+8 年         T+9 年       T+10 年       T+11 年       T+12 年           （2）收入测算分析           本募投项目计划生产的产品为碳纤维折叠屏结构件及超薄均热板。销售单         价系根据成本加成法进行合理估计，销售数量是根据市场需求及客户沟通情况         进行合理估计。           （3）成本费用分析           本募投项目的成本费用主要由直接材料、人工成本、制造费用、期间费用         等构成。直接材料、人工成本、制造费用是根据公司对产品的成本规划进行估         计，折旧摊销根据公司折旧摊销政策及实际投入情况进行估计。期间费用系参 广东领益智造股份有限公司                                 募集说明书摘要 照项目实施主体历史期间费用率水平进行合理估计。    （四）智能穿戴设备生产线建设项目    近年来，消费电子应用技术的不断发展推动了智能穿戴设备的快速迭代升 级。此外，“元宇宙”概念的兴起推动了智能穿戴设备细分行业的发展，众多 厂商亦纷纷进军该行业抢先布局。同时，在国家环保政策的逐步落实以及客户 环保理念不断深化的背景下，公司产品将根据客户要求使用更具环保理念的材 料。    基于上述情况，本项目将利用现有厂房进行新一代智能穿戴设备产品的生 产，以满足客户要求以及不断增长的下游需求。    （1）项目实施主体：东莞领博实业有限公司。    （2）项目建设地点：东莞市常平镇桥沥南门路 699 号。    （3）项目用地情况：    本项目拟投产厂房为租赁所得。2021 年 1 月 15 日，东莞市常平盛威物业管 理有限公司与东莞领杰签订了编号为 HN06-SW-HLA2021第 H01140224 号的 《厂房租赁合同》，租赁期限为 2021 年 1 月 15 日-2026 年 1 月 14 日，2021 年 4 月 22 日，东莞市常平盛威物业管理有限公司与东莞领杰、东莞领博签订了编号 为 HN06-SW/HN21-HLA2021第 X04091580 号的《厂房租赁三方协议书》，约 定由东莞领博享有《厂房租赁合同》中东莞领杰的全部权利并承担全部义务。 上述租赁合同的租赁期限涵盖本次募投项目的建设期。合同到期后，公司预计 将继续延长租赁期限，以保证募投项目的顺利实施。      （1）顺应客户迭代及行业趋势，把握未来发展脉络    本项目计划生产的智能穿戴设备产品为公司面向主要客户生产的定制化产 品，将由专用生产线进行生产制造。智能穿戴设备作为新一代信息技术整合创 新的模式，随着“元宇宙”概念的流行、显示技术的升级及 5G 的普及，智能 穿戴设备的应用场景将进一步扩大，从而刺激该行业需求的急速增长。客户将 广东领益智造股份有限公司                   募集说明书摘要 通过现有设计及技术与公司共同设计智能穿戴设备产品生产线，量产后推动客 户智能穿戴设备第一代产品的发布。未来在客户对相应研发课题及应用技术完 成攻关，例如显示分辨率及设计更符合人体工学等改善性设计可进一步实现量 产后，会与公司签订更具产品竞争力的第二代甚至第三代产品。   （2）持续投入产线建设，保持智能穿戴产品代际更迭需求   为保持终端消费市场对智能穿戴设备产品的消费需求，智能穿戴设备等产 品通常在两到三年左右进行产品代际更迭。产品代际更迭伴随着产品形态外观、 原材料、生产工艺的同步调整，对应的生产线及所用模具均需要追加投入。基 于上述产品及生产特性，公司需要在一定周期内对产线进行追加投入，以满足 客户产品的升级需求。   目前，公司已确定部分客户的智能穿戴设备产品项目，并已通过样品及产 线验证，计划在后续项目实施过程中持续建设投产。为满足上述产线建设投入 所需，公司将通过本项目实施，利用现有厂房进行智能穿戴设备产品的生产， 以满足下游产品升级需求以及客户订单消化。   （1）项目周边配套及产区集群效应为项目实施提供良好基础   项目位于东莞市，周边配套有原材料厂商、制造设备厂商及模具厂商，周 边配套产业集群为项目实施提供有效支持，提高公司业务及产业配套，极大减 少物流成本。同时，东莞领博可利用领益智造自身产业链完备性优势为本项目 提供技术及产品配套支持。   公司本次募集资金投资项目的主要目的是扩大新一代消费电子产品的生产 能力，并进一步提升产品品质。目前，本次募投项目产品应用的消费电子等行 业均受到国家产业政策的鼓励和支持，为项目的实施提供了良好的政策基础。 同时，项目周边配套及集群效应也为本项目提供良好的区位优势。   （2）在手订单及生产线可迭代性为公司产能消化及转换提供支持   本项目计划生产的智能穿戴设备产品的第一代产品的样品及产线已经过客 户验证，已具备投产条件。待现有代次产品投入市场并经过一定周期的消化验 证后，将对后续代次产品的推广带来积极影响。 广东领益智造股份有限公司                                                        募集说明书摘要         （1）项目投资概算         本项目总投资 25,777.95 万元，拟使用募集资金投入 19,920.60 万元，均属 于资本性支出，具体构成如下：                          金额                              募集资金 序号          项目构成                            比例                             比例                         （万元）                             （万元）            合计           25,777.95           100.00%         19,920.60      100.00%         （2）项目实施进度         本项目计划实施周期为 24 个月。具体实施进度如下：                           T+1 年                    T+2 年                     T+4 年 序号          实施步骤                                                   T+3 年                         H1            H2      H1           H2                及以后         本募投项目效益预测中销售单价、销售数量、营业收入、营业成本、毛利 率、期间费用、税后内部收益率的计算基础及计算过程如下： 序号         指标名称               计算基础                              计算过程                                                       首先公司根据客户需求制定                                                       DFM （ 可 靠 性 设 计 ） ， 基 于                                                       DFM 制定 BOM 单，对于 BOM                                                       单上的不同物料，根据客户推                                                       荐/自主认定的供应商名单进行                       AR/VR 设备为新产品，其销                 询价/报价，以确定单位产品的                       计                               基础上，根据不同工艺、能源                                                       消耗、生产人员投入等情况，                                                       确定单位产品的制造费用和直                                                       接人工价格，得到单位产品的                                                       预计生产成本；在生产成本的                                                       基础上，结合与客户沟通、协     广东领益智造股份有限公司                                                      募集说明书摘要     序号      指标名称               计算基础                              计算过程                                                        商的具体情况，确定预计毛利                                                        率空间，得到新产品的预计单                                                        价。估计单价为 502.87 元/pcs                       销售数量系根据市场情况、                       理估计，且假设销量=产量                                                        销 售 单 价 * 销 售 数 量                       项目达产年营业收入=单价*                       达产年销量                                                        元                                                        直接材料、直接人工、制造费                       项目达产年营业成本包括直                                                        用是根据公司对产品的成本规                                                        划进行估计。达产年生产成本                       人工和制造费用                                                        合计 117,966.49 万元                       项目毛利率=（达产年营业                                                        （ 144,825.23-117,966.49      ）                                                        /144,825.23=18.55%                       产年营业收入                       按照项目达产年营业收入*                       生产主体（东莞领博）                       用率确定                       按照项目达产年营业收入*                       生产主体（东莞领博 2021-                  144,825.23*3.46%=5,005.23 万                       定                       按照项目达产年营业收入*                       生产主体（东莞领博）                       144,825.23*3.45%=4,995.90 万                       用率确定                       本项目实施主体东莞领博企                       业所得税率为 25%                       指整个计算期内各年所得税                       零时的折现率           （1）预计效益情况           本项目达产后，预计产生良好的经济效益。项目达产后预计年营业收入为     内部收益率为 20.89%，税后静态投资回收期为 7.11 年。           具体测算过程如下：                                                                              单位：万元 序号          项目       T+1 年    T+2 年        T+3 年         T+4 年        T+5 年        T+6 年             广东领益智造股份有限公司                                                             募集说明书摘要        序号          项目           T+1 年      T+2 年        T+3 年          T+4 年         T+5 年          T+6 年              减 ： 所 得 税              （25%）                  （续上表） 序号          项目          T+7 年             T+8 年           T+9 年            T+10 年                T+11 年        T+12 年                  （2）收入测算分析                  本募投项目计划生产的产品为智能穿戴设备产品。销售单价系根据成本加             成法进行合理估计，销售数量是根据市场需求及客户沟通情况进行合理估计。                  （3）成本费用分析                  本募投项目的成本费用主要由直接材料、人工成本、制造费用、期间费用             等构成。直接材料、人工成本、制造费用是根据公司对产品的成本规划进行估             计，折旧摊销根据公司折旧摊销政策及实际投入情况进行估计。期间费用系参             照项目实施主体历史期间费用率水平进行合理估计。                  （五）精密件制程智能化升级项目                  当前，公司处于快速发展阶段，虽然在生产经营过程中投入了大量的生产             设备，但整体产线的自动化、智能化程度仍有进一步提升的空间，自动化、智 广东领益智造股份有限公司                   募集说明书摘要 能化生产的不足，制约着公司整体向智能制造模式转型。此外，智能制造行业 属于劳动密集型行业，我国劳动力成本的持续上涨亦为公司带来了一定的财务 压力。因此，自动化、智能化生产既是行业发展的必然趋势，亦是公司核心战 略发展方向。   本项目通过为现有厂区增设先进的智能化系统装备，一方面可有效提升公 司生产设备的自动化、智能化水平，提高公司现有生产效率，加强产品质量控 制和测试能力，从而有效提高产品交付效率及客户满意度，增强公司的核心竞 争力；另一方面，可减少相应工序生产工人数量，降低人工成本，缓解劳动力 成本上行为公司带来的财务压力，实现降本增效，从而增强公司盈利能力，提 高公司整体效益。   （1）项目实施主体：东莞领杰金属精密制造科技有限公司   （2）项目实施地点：东莞市黄江镇裕元工业区精成二路   （3）项目用地情况：已取得募投项目用地的“粤（2018）东莞不动产权第   （1）提高生产制造体系的自动化程度，提升产品良率与供货效率   公司部分厂区或产线由于发展初期未有可用的自动化生产方案、或出于成 本控制需要，形成现有部分厂区或产线仍存在自动化水平不高、过多依赖人力 投入等情况。经公司各事业部在生产经营过程中的不断探索，多数老旧产线已 具备自动化升级改造条件。因此，公司计划通过本项目建设，引进自动化的生 产设备、检验检测设备及包装设备，以提升厂区自动化水平，降低人力依赖及 人为错误率，以此提升产品良率与供货效率。   自动化设备及产线的增加，其生产速度与产成品的标准化程度，也将对产 品生产效率提升具有重要作用。在面对客户临时增量订单需求时，公司将有更 加富余的产能空间合理应对并高效消化，对加强客户合作粘性，提升客户满意 度及认可度具有重要作用。   （2）自动化升级可有效减少人员投入，降低上下料及检测等环节成本 广东领益智造股份有限公司                     募集说明书摘要   智能制造行业属于劳动密集型行业，生产环节中的上料、下料、冲孔、平 磨抛光、检测等环节当前仍以人工作业为主。近年来，随着我国劳动力成本的 持续上涨，人工成本亦为公司带来了一定的财务压力，如何提高人员效能、减 少人工成本已经成为公司发展的抓手之一。因此，自动化、智能化生产既是行 业发展的必然趋势，亦是公司核心战略发展方向。   自 2017 年起，公司已率先投入简易 CCD、半自动检测机、检测 AOI、全 自动检测 AOI、外观检 AOI 等自动化设备，降低对人工的依赖。本项目将进一 步为公司生产车间配置自动化设备，进一步提高生产车间的自动化水平，减少 相应工序生产工人数量，降低人工成本，缓解劳动力成本上行为公司带来的财 务压力，实现降本增效，从而增强公司盈利能力，提高公司整体效益。   （1）公司全产业链智能制造能力为本项目实施奠定基础   发展至今，公司已构建完善的材料平台、精密功能件平台、结构件平台、 模组组装平台和整机组装平台，覆盖从基础材料到精密零组件，再到核心器件、 模组及组装的全产业链智能制造能力。本项目建设，公司将依托现有各个平台 所构建的制造能力基础，不断提升整体生产制造水平。   精密功能件平台将不锈钢、铝合金、钛合金、镁合金等材料，通过 CNC、 车铣复合加工技术、喷砂、抛光、PVD 和阳极氧化等加工及表面处理工艺，结 合独立开发的自动化和视觉检测技术，向客户提供高于客户标准的产品；结构 件平台以服务客户的对应厂区为载体，从研发、注塑、喷涂、CNC、加工到组 装进行全制程投入，提升产品竞争力，将供应链各节点生产的产品集成，为客 户提供一站式解决方案；模组组装平台专注于消费电子模组组装解决方案，可 为客户提供无线充电模组、散热模组、背光模组、射频模组、线性马达模组、 键盘模组等模组生产线组装平台搭建；公司利用自身优势，以自动化为技术基 础，将材料平台、精密功能件平台、结构件平台及模组平台进行集成，为客户 搭建专属的整机组装平台，向客户提供智能手机、网关产品、充电器、智能穿 戴终端、智能家居产品、IoT 等电子消费产品成品组装，实现公司一站式交付， 帮助客户简化供应链，降低成本，提高质量稳定性。各智能制造平台所积累的 生产制造经验，将为本项目的成功实施奠定坚实基础。 广东领益智造股份有限公司                          募集说明书摘要   （2）完善的质量监督管理体系与客户合作粘性是项目开展的重要前提   公司通过独立严谨的业务线和严格有效的质量监督体系来保证公司业务的 专业性，进而不断巩固领益智造的核心竞争力。在质量监控体系方面，公司在 集团层面设立质量部统筹负责集团的质量管控事宜，在各子公司层面，由各级 主体根据各自业务特性补充制定相关制度并强化质量管控。报告期内，相关厂 区已通过 ISO9001 质量管理体系认证、IATF16949 汽车行业质量管理体系认证 及 ISO27001 信息安全管理体系认证。   公司订立了《产品审核管理规范》，从客户的角度对产品进行独立评估，了 解产品是否与技术档案、产品图纸、规范、标准、法规以及其他客户的要求相 符合，避免出现产品和货物缺损的情况。公司综合销售、运营等部门反馈，确 定需要审核的产品，制定《产品审核年度计划》，每个产品原则上一年审核一次， 并根据实际情况（如顾客反馈和产品特殊性），追加产品审核次数。为了有效地 控制不合格品，公司订立了《不合格品控制程序》，防止非预期使用和交付，确 保不合格品的合理处置，并使之得到有效的解决和改善。报告期内，公司下属 工厂协同客户推进化学品安全信息披露（CSD）审核及挥发性有机化合物 （VOC）物料审核，确保所使用原辅材料绿色环保，符合法律法规要求。   完善的质量监督管理体系为公司进入客户的合格供应商名录奠定基础。公 司已通过各大知名终端客户或相关权威机构的认证，增强了客户对公司的信任， 确保了公司在其供应链的地位。经过多年合作，公司与核心客户形成了稳定而 双赢的合作伙伴关系。通过技术的分享、设备的支持、设计理念的共同探讨等 方式，公司已经介入到核心客户的早期产品研发阶段。公司在内部建立了以客 户为导向的跨职能团队，始终注重不断优化人员选拔、内部管理等标准，最大 化协调和利用内部资源为客户提供服务，确保公司与客户基于同一价值观实现 业务增长，加强客户黏性。   （1）项目投资概算   本项目总投资 34,153.77 万元，拟使用募集资金投入 26,824.00 万元，均属 于资本性支出，具体构成如下： 广东领益智造股份有限公司                                               募集说明书摘要                                                拟投入募集                      金额 序号       项目构成                        比例          资金               比例                     （万元）                                                 （万元）         合计              34,153.77    100.00%        26,824.00     100.00%      （2）项目实施进度      本项目计划实施周期为 36 个月。具体实施进度如下：                         T+1 年              T+2 年                T+3 年 序号      实施步骤                    H1           H2    H1           H2      H1           H2      本项目不直接产生经济效益，将通过节省直接人工费用等间接体现经济效 益。      （六）智能信息化平台升级建设项目      公司拟通过本项目建设，升级完善集团整体的 IT 基础设施，围绕集团协作 层面、企业管理层面、工业互联网层面开展信息化建设投入。项目实施完成后， 将完善以集团总部为管理中心、覆盖各地生产运营分支机构的信息化运作体系， 构建集团整体的工业互联网体系，并实现业务、财务、人力资源、物流供应链 等子系统的相互对接，提升精密智能制造水平，增强公司整体运作效率。      项目实施主体：东莞领益精密制造科技有限公司      （1）推动 IT 基础设施建设，优化集团管理、生产、经营信息化体系      公司发展多年，已初步建成覆盖集团管理层面和各事业部运营层面的信息 广东领益智造股份有限公司                    募集说明书摘要 化架构体系。集团管理层面的信息化工作主要包括底层 IT 基础设施建设，工业 互联网运行环境构建，系统间数据关联与信息交互通路连接，为整体经营管理、 产品品类扩产、厂区布局扩大提供基础支撑；各事业部运营层面，集团通过各 BG 的设备端进行创新性试点，在部分厂区投入更多自动化设备及数据采集接口， 实现终端数据与属地工业互联网之间的实时交互，构建颗粒度更加细化、结构 更加立体的工业互联网运行体系。   因此，公司拟通过本项目持续推动 IT 基础设施建设，优化公司集团管理、 经营管理、生产管理的信息化体系，进一步提升业务管控与信息共享的便利程 度，推动经营管理过程流程化、数字化、智能化，应对生产过程的不确定性、 多样性和复杂性，逐步实现集团整体降本增效、提质增收、数字赋能，为公司 未来可持续发展奠定良好基础。   （2）满足经营管理信息化升级需求，提升集团整体经营管理效率   在公司业务规模不断提升的驱动下，公司的行政、财务、人事等经管部门 的管理维度日益细分，对业务流程的优化、软硬件的升级扩容均产生了较大需 求。同时，公司人员队伍体量不断增长，截至 2023 年 9 月末，公司在职员工的 数量超 6 万人，对公司的经营管理模式和信息化管理水平提出更高要求。   现阶段，公司已基本实现整体使用一个 ERP 的管理目标，经营管理层面的 数据互通与流程构建已初步完成。公司计划通过实施本项目，在现有信息化系 统基础上，对行政、财务、人事等管理子系统进行业务流程优化，对部分即将 达到使用周期前的系统平台及硬件设施进行大版本迭代升级，对数据存储、数 据处理能力进行扩容。本项目的顺利实施能够为公司的经营管理体系提供更有 力的技术支撑，从而提升集团整体的经营管理效率。   （3）提升生产管理层面信息化建设水平，全面打造智能制造工厂   自成立以来，公司产品品类、区域布局不断扩展，目前已经在珠三角、长 三角、云贵川等地区建有生产基地，产品品类涵盖材料、精密功能件及结构件、 模组等。多种产品的生产过程逐步实现半自动化、自动化控制，生产过程及产 品质量的控制方式、检测手段和控制水平于业内处于领先水平。其中，以信息 化为基础的智能制造能力为生产体系的运作提供了有力支持。   现阶段，各生产事业部在信息化方面虽已有部分投入，但集团与部分事业 广东领益智造股份有限公司                   募集说明书摘要 部之间的信息化模块仍未完全实现串联。此外，随着公司各事业部产品线的扩 充，增量产能对新品批次管理、工艺制程变动管理提出更多要求，信息化投入 需求持续增加。   因此，公司将通过本项目建设，持续进行生产、研发等环节的信息化投入， 加强系统间的串联接口改造升级，逐步将各事业部的信息化模块纳入集团的工 业互联网体系当中，同时结合工业大数据、物联网等方式，细化产品生产管理 颗粒度，进而提升生产效率、降低产品不良率。   （1）智能制造是制造强国的主攻方向，受国家政策大力支持   智能制造是制造强国建设的主攻方向，其发展程度直接关乎我国制造业质 量水平。发展智能制造对于巩固实体经济根基、建成现代产业体系、实现新型 工业化具有重要作用。工信部等八部门联合印发的《“十四五”智能制造发展 规划》指出，推进智能制造，要立足制造本质，紧扣智能特征，以工艺、装备 为核心，以数据为基础，依托制造单元、车间、工厂、供应链等载体，构建虚 实融合、知识驱动、动态优化、安全高效、绿色低碳的智能制造系统，推动制 造业实现数字化转型、网络化协同、智能化变革。到 2025 年，规模以上制造业 企业大部分实现数字化网络化，重点行业骨干企业初步应用智能化。   领益智造致力于成为智能制造全产业链平台领导者，为客户提供“一站式” 的智能制造服务及解决方案。公司拟通过本项目建设，持续推进集团整体的数 字化、网络化、智能化建设，提升公司智能制造水平，推动集团内部及供应链 各环节的高效协同。本项目符合国家智能制造产业政策导向，在国家政策的大 力支持下，具备良好的政策可行性。   （2）公司过往的信息化系统实施与运营经验有助于本项目的高效推进   作为典型的生产制造型企业，公司在工业化与信息化融合推进的背景下， 结合行业特征与自身生产经营需要，一直以来高度重视信息化体系建设。发展 过程中，公司不断理清数字化转型与公司现有业务在技术逻辑和商业逻辑方面 的联系，制定出基于公司特点的信息化发展战略，不断结合新兴信息技术与传 统制造模式，提升公司的经营管理效率。   以生产管理层面的信息化为例，公司大部分产品为定制化的精密功能件， 广东领益智造股份有限公司                                                      募集说明书摘要 主要采用“按单生产”的生产模式以满足客户需求。客户根据自身采购需求提 前向公司提供相应采购计划，公司依据客户的现有及未来需求相应安排生产计 划。在整体的制造流程中，公司通过各种设备、订单物料及 EHS 的集中监控系 统收集大数据，从而进行数据分析实现资源优化利用。同时，公司通过利用制 造执行系统（MES）和仓库管理系统（WMS）实现多系统交互、标准化的工厂 管理及实时的资源协调以提高效率和降低成本。         本项目建设，主要系在公司现有信息化体系基础上进行升级改造，对以往 未实现信息化的业务条线、产品条线、管理条线进行触达。公司过往在信息化 系统方面的实施经验与运营经验，将有助提升本项目的建设速度与实施效率。         （1）项目投资概算         本项目总投资 12,154.00 万元，拟使用募集资金投入 6,958.00 万元，均属于 资本性支出，具体构成如下：                                                      拟投入募集                        金额 序号          项目构成                          比例          资金                    比例                       （万元）                                                      （万元）            合计          12,154.00          100.00%          6,958.00          100.00%         （2）项目实施进度         本项目计划实施周期为 36 个月。具体实施进度如下：                             T+1 年                 T+2 年                    T+3 年 序号          建设内容                        H1            H2      H1           H2          H1           H2     广东领益智造股份有限公司                                         募集说明书摘要          本项目不直接产生经济效益。通过本项目的建设，公司将构建集团整体的     工业互联网体系，并实现业务、财务、人力资源、物流供应链等子系统的相互     对接，提升精密智能制造水平，增强公司整体运作效率。          （七）本次募集资金投资项目效益测算的合理性与谨慎性          本次募集资金投资项目中，效益类项目共有 4 个，分别为为田心制造中心     建设项目、平湖制造中心建设项目、碳纤维及散热精密件研发生产项目、智能     穿戴设备生产线建设项目，生产的产品类型及预计实现的效益指标如下：                                      达产后实现     达产后实现       内部收益率     序号      项目名称        产品类型                                       毛利率       净利率         （税后）           田心制造中心建设    塑胶结构件、              项目        金属结构件           平湖制造中心建设    充电器、适配              项目         器及配件                       碳纤维折叠屏           碳纤维及散热精密            件研发生产项目                          均热板           智能穿戴设备生产    智能穿戴设备             线建设项目        产品          发行人同行业可比公司中，与公司本次募集资金投资项目生产产品为同类     型产品的毛利率情况，与本次募投项目生产产品对比情况如下：                                产品毛利率                     产品类型                      对应本次募      对应本次募投项目 序号       公司名称                  （2022 年年                 （2022 年年报披露）                  投项目产品       产品毛利率                                 报披露）                                               塑胶结构件、                                                          结构件：13.98%；                                                          碳纤维折叠屏结构                                               碳纤维折叠屏                                                          件及超薄均热板：                                               结构件、超薄                 消费类电子精密结构                                20.11%；                    件及模组                                  智能穿戴设备产                                               穿戴设备产品                                                          品：18.55%          由上表可见，本次募投项目生产产品的毛利率处在同行业公司同类型产品     毛利率的合理范围内。 广东领益智造股份有限公司                                                募集说明书摘要 募投项目的对应关系如下：                                                   内部收益率       本次可比募 序号    公司名称    融资项目      募投项目名称         毛利率                                                    （税后）        投项目                         精密结构件智                 IPO                                           心建设项目                           扩产项目                         智能终端配件                                碳纤维及散                 IPO                            项目                                 发生产项目                         年产 400 万件                             智能穿戴设                 转债                          备新建项目                                 设项目      由上表可见，本次募投项目的效益指标相较同行业可比公司的募投项目， 处在合理范围内。      综上，本次募投项目的主要效益指标与同行业可比公司同类产品效益指标， 以及同行业可比公司再融资募投项目中披露的相关指标不存在重大差异，本次 募集资金投资项目效益测算具有合理性与谨慎性。      （八）本次募集资金投资项目的备案及环评批复情况      截至本募集说明书摘要签署日，本次募集资金投资项目的备案及环评批复 情况如下：                                 备案证编号                         环评批复 序号     项目名称        备案情况                           环评情况                                  /项目代码                        文件编号      田心制造中心建设                   项目代码：                       东环建〔2023〕         项目                                                    7819 号                               项目代码：2020-                    领益科技            014801                     深环龙备                              备案证编号：深龙             已取得                    已完成                                      【2023】396 号                                 岗发改备案      平湖制造中心建设                (2023)0705 号；深         项目                     龙岗发改备案                                (2023)0707 号                               项目编码:S-2022-                                 C39-506682                    深环宝备                    深圳赛尔                              备案证编号：深宝             已取得        【2022】1423                    康已完成                                 安发改备案                            号                               〔2023〕0727 号 广东领益智造股份有限公司                                            募集说明书摘要                           备案证编号                           环评批复 序号     项目名称     备案情况                           环评情况                            /项目代码                          文件编号                           项目代码：      碳纤维及散热精密          2306-441900-04-01-               东环建〔2023〕       件研发生产项目                590601                       2590 号                           备案证编号：                           项目代码：      智能穿戴设备生产                                           东环建〔2023〕        线建设项目                                              769 号                           备案证编号：                           项目代码：      精密件制程智能化          2306-441900-07-02-        升级项目                           备案证编号：                           项目代码：      智能信息化平台升          2306-441900-07-04-        级建设项目                           备案证编号      （九）本次募集资金用于研发投入的情况      本次募投项目中，田心制造中心建设项目、碳纤维及散热精密件研发生产 项目存在购置研发设备的情形，具体情况如下：                     研发设备购置金           总设备投资额            研发设备投入 序号       项目名称                      额（万元）             （万元）               占比       碳纤维及散热精密件研发           生产项目      由上表可见，田心制造中心建设项目、碳纤维及散热精密件研发生产项目 购入的研发设备仅占总设备投资额的 25.22%和 5.05%，占比较低。上述研发设 备用途仅为辅助募投项目的进行生产，用于产品量产前的打样、送检、测试等 必要阶段，暂无明确的研发项目投入计划。同时，上述项目不存在拟将研发费 用资本化的情形。因此，本次募集资金投资项目存在购置研发设备形式的研发 投入，但不存在明确的研发项目，利用本此募集资金购置的研发设备将予以资 本化形成固定资产，后续的研发支出将全部予以费用化。      广东领益智造股份有限公司                                          募集说明书摘要           （十）本次募投项目是否新增大量固定资产或无形资产的相关说明           本次募投项目新增折旧及摊销测算情况如下表所示： 序                               预计投入金额       预计转固时        折旧及摊销      投产期年折旧           项目名称          资产类型 号                                （万元）         间点          年限（年）      摊销（万元）                     房屋及建筑物       26,146.79      T+3         20          1,241.97                         新增设备     27,152.26      T+4         10          2,579.46                     房屋及建筑物       40,697.25      T+4         20          1,933.12                         新增设备     31,192.96      T+2         10          2,963.33     碳纤维及散热精密件研          装修工程     1,339.45       T+2         5            267.89        发生产项目            新增设备     28,348.14      T+3         10          2,693.07     智能穿戴设备生产线建         设项目     精密件制程智能化升级                               T+2/T+3/T+          项目                                       4                                              T+2/T+3/T+                         装修工程      488.07                    5                97.61     智能信息化平台升级建                               T+2/T+3/T+         设项目                                       4                                              T+2/T+3/T+                         新增软件     8,933.96                   10           893.40                            合计                                           20,191.47           募投投项目达产后产生的折旧和摊销对公司未来净利润影响情况如下：                                                              单位：万元                                          达产后                达产后      序号            项目名称                                         实现年净利润             年折旧摊销                    合计                        25,665.19           20,191.47           由上表可见，公司本次募投项目的实施将新增一定金额的固定资产及无形      资产，相应导致各年新增折旧摊销费，但可被募投项目新增净利润抵销影响。 广东领益智造股份有限公司                       募集说明书摘要 此外，本次募投项目中“精密件制程智能化升级项目”、“智能信息化平台升级 建设项目”不直接产生经济效益，但每年新增的折旧与摊销对公司经营业绩亦 有一定影响。   综上所述，本次募投项目新增折旧或摊销费用对公司财务状况和经营成果 的影响相对有限，随着公司未来业务的持续快速发展，预计对公司未来经营业 绩不构成重大影响。 三、本次发行对公司经营管理、财务状况的影响   （一）对公司经营管理的影响   本次向不特定对象发行可转换公司债券募集资金投资项目符合国家相关的 产业政策以及未来公司整体战略发展方向，具有良好的市场发展前景和经济效 益，提升市场开拓和快速响应能力，增强公司综合竞争能力，进一步提升公司 在行业内影响力，符合公司长期发展需求及股东利益。   （二）对公司财务状况的影响   本次可转债发行完成后，公司的总资产和总负债规模均有所增长，资本实 力进一步增强，有利于提升公司抗风险能力。公司资产负债率将有所提升，但 仍维持在安全的资产负债率水平之内。随着可转债持有人陆续转股，公司净资 产规模将逐步增大，资产负债率将逐步降低，公司偿债能力得到增强，但短期 内可能摊薄原有股东的即期回报。随着本次募投项目逐渐实现效益，将进一步 提升公司业绩，增强公司盈利能力。 四、本次募投项目不涉及产能过剩行业、限制类及淘汰类行业   根据《国务院关于进一步加强淘汰落后产能工作的通知》（国发【2010】7 号）、《关于利用综合标准依法依规推动落后产能退出的指导意见》（工信部联产 业【2017】30 号）、《关于做好 2018 年重点领域化解过剩产能工作的通知》（发 改运行【2018】554 号）、《关于做好 2019 年重点领域化解过剩产能工作的通知》 （发改运行【2019】785 号）、《关于做好 2020 年重点领域化解过剩产能工作的 通知》（发改运行【2020】901 号）等相关文件规定，国家淘汰落后和过剩产能 行业主要为：炼铁、炼钢、焦炭、铁合金、电石、电解铝、铜冶炼、铅冶炼、 水泥（熟料及磨机）、平板玻璃、造纸、制革、印染、铅蓄电池（极板及组装）、 广东领益智造股份有限公司                     募集说明书摘要 电力、煤炭等领域。   因此，公司本次募集资金投资项目不涉及产能过剩行业。 中规定的限制类、淘汰类产业。 五、本次募投项目与公司现有业务、前次募投项目的区别和联系   （一）与公司现有业务的区别和联系   公司本次向不特定对象发行募集资金扣除发行费用后，将用于田心制造中 心建设项目、平湖制造中心建设项目、碳纤维及散热精密件研发生产项目、智 能穿戴设备生产线建设项目、精密件制程智能化升级项目和智能信息化平台升 级建设项目，符合国家相关的产业政策、行业发展趋势以及未来公司整体战略 发展方向，符合公司致力于成为智能制造全产业链平台领导者，为客户提供 “一站式”的智能制造服务及解决方案的发展定位。   “田心制造中心建设项目”致力于解决制约公司发展的研发、生产和办公 场地问题，为吸引人才、推动公司技术进步和拓展产业发展空间提供必要的场 地支持，同时将进行现有产品塑胶结构件的扩产，并新建金属结构件产品产线； “平湖制造中心建设项目”将进行充电器、适配器及适配器配件的生产，进一 步提升公司 ODM、FATP 及 SMT 的业务能力；“碳纤维及散热精密件研发生产 项目”系公司现有功能件、结构件品类的扩充，将进一步提升公司在细分行业 的市场份额；“智能穿戴设备生产线建设项目”利用现有厂房进行智能穿戴设 备产品的生产，以满足客户要求以及不断增长的下游需求，巩固公司在智能穿 戴设备产品细分行业的地位；“精密件制程智能化升级项目”通过为现有厂区 增设先进的智能化系统装备，提升公司生产设备的自动化、智能化水平，提高 公司现有生产效率，加强产品质量控制和测试能力，并减少相应工序生产工人 数量，降低人工成本，缓解劳动力成本上行为公司带来的财务压力，实现降本 增效，从而增强公司盈利能力，提高公司整体效益；“智能信息化平台升级建 设项目”将完善以集团总部为管理中心、覆盖各地生产运营分支机构的信息化 运作体系，构建集团整体的工业互联网体系，并实现业务、财务、人力资源、 物流供应链等子系统的相互对接，提升精密智能制造水平，增强公司整体运作 效率。  广东领益智造股份有限公司                                  募集说明书摘要       本次募集资金投资项目围绕公司现有主营业务开展，投向公司主业，与公  司现有业务及未来战略规划相符，项目的实施不会改变公司现有的主营业务、  主要产品和经营模式，将提高公司的整体竞争力和持续盈利能力。       （二）与前次募投项目的区别和联系       本次募投项目与前次募投项精密金属加工项目、电磁功能材料项目、新建  触控板、键盘模组项目在实施主体、项目建设内容及目的、产品类型、产品用  途等方面存在较大差异，具体如下：                                             新建触控板、键盘模组    项目      精密金属加工项目         电磁功能材料项目                                                 项目   实施主体     东莞领益、东莞领杰              东台领胜城        苏州领略           新建 2 栋 4 层综合性厂   引进一系列国内外先进                                             完善公司在消费电子产  项目建设内    房，引进设备建设精密       设备建设电磁功能材料                                             品领域的布局，进一步  容及目的     金属加工项目，丰富公       项目，提高自主生产能                                             向下游模组业务延伸           司产品结构            力，降低进口依赖           汽车马达结构件、电源                            高性能磁性材料、模切   产品类型    插头配件、无线充电模                        键盘、触控等精密模组                            材料           组、散热模组           要用于汽车马达外壳；           用于智能手机等消费电                        主要应用于笔记本电                            现有模切产品生产；           子产品电源适配器；                         脑、平板电脑等，在内   产品用途                     2、高性能磁性材料：用                            于汽车、家电领域电机           用于智能手机无线充                         定、整合的作用                            生产           电；           智能手机及 PC 的散热                     项目建设  项目      实施主体                        产品类型        产品用途                    内容及目的                         前次募投项目                                               要用于汽车马达外壳；                  新建 2 栋 4 层综合性     汽车马达结构件、   2、电源插头配件：主要 精密金属加    东莞领益和   厂房，引进设备建设         电源插头配件、无   用于智能手机等消费电  工项目      东莞领杰   精密金属加工项目，         线充电模组、散热   子产品电源适配器；                   丰富公司产品结构            模组      3、无线充电模组：主要                                               用于智能手机无线充                                               电；  广东领益智造股份有限公司                                募集说明书摘要                     项目建设  项目     实施主体                      产品类型          产品用途                    内容及目的                                             智能手机及 PC 的散热                 引进一系列国内外先                   1、模切材料：用于公司                 进设备建设电磁功能                   现有模切产品生产； 电磁功能材                            高性能磁性材料、         东台领胜城   材料项目，提高自主                   2、高性能磁性材料：用  料项目                               模切材料                 生产能力，降低进口                   于汽车、家电领域电机                     依赖                      生产                 完善公司在消费电子                   主要应用于笔记本电  新建触控                 产品领域的布局，进        键盘、触控等精密   脑、平板电脑等，在内 板、键盘模   苏州领略                 一步向下游模组业务           模组      部结构中起到支撑、固  组项目                     延伸                      定、整合的作用                        本次募投项目                 进行现有产品塑胶结 田心制造中                            塑胶结构件、金属   主要用于消费电子结构         东莞领睿    构件的扩产，并新建 心建设项目                               结构件     件                 金属结构件产品产线                 进行电源类产品的生                                             种特定的电压转换为其 平湖制造中    领益科技   产，进一步提升公司        高功率适配器、充                                             他特定电压； 心建设项目   深圳赛尔康   ODM、FATP 及 SMT   电器、适配器配件                    的业务能力                                             电                 现有功能件、结构件 碳纤维及散                                       件：用于折叠屏设备的         东莞领杰、   品类的扩充，将进一        碳纤维折叠屏结构 热精密件研                                       结构构建；          东莞领益   步提升公司在细分行         件、超薄均热板 发生产项目                                       2、超薄均热板：用于智                   业的市场份额                                             能手机的散热 智能穿戴设           利用现有厂房进行智 备生产线建   东莞领博     能穿戴设备产品的        智能穿戴设备产品   用于 AR/VR 技术的应用  设项目                 生产                 为现有厂区增设先进 精密件制程                 的智能化系统装备， 智能化升级   东莞领杰                       不适用           不适用                 提升公司生产设备的   项目                 自动化、智能化水平                 完善以集团总部为管                 理中心、覆盖各地生 智能信息化                 产运营分支机构的信 平台升级建   东莞领益                       不适用           不适用                 息化运作体系，构建  设项目                 集团整体的工业互联                     网体系       由上表可见，本次募投项目与前次募投项目在产品类型上不存在重合的情  形。本次募投项目产品充电器、超薄均热板仅在用途方面与前次募投项目中的  无线充电模组、散热模组存在类似情形。 广东领益智造股份有限公司                                 募集说明书摘要      （三）本次募投项目拓展产品情况的说明      本次募投项目中涉及的新产品及原因、与既有业务的发展安排情况如下： 序号    项目名称    新产品名称            拓展原因       与既有业务的发展安排                         相较现有金属结构件业       田心制造中                               工艺流程采用现有 CNC       心建设项目                                  工艺制造                          供给于国内优质客户       平湖制造中             适应境外重点客户新一        为现有电源类产品进行       心建设项目                 代产品需求            品类扩充               碳纤维折叠屏结   为折叠屏手机开发的新        进一步拓展新型消费电                 构件         型结构类产品           子产品市场       碳纤维及散                         现有同类产品的原材料                         大多使用铜，本产品的       发生产项目   超薄均热板                       品无较大差异，自原材                         原材料主要为不锈钢，                                             料层面改良                          产品结构需重新设计       智能穿戴设                               进一步拓展新型消费电                 智能穿戴    适应境外重点客户新一                 设备产品       代产品需求        设项目                                 外重点客户的合作 投入      本次募集资金投资项目中，效益类项目的营运模式、盈利模式如下： 序号       项目名称                   营运模式           盈利模式                          现有注塑结构件产线搬迁                          新产品金属结构件生产                        现有充电器及适配器配件产线搬迁        直接对下游企                                高功率适配器生产       业类客户销售      碳纤维及散热精密件研发生产       碳纤维折叠屏结构件生产            项目                  超薄均热板生产      上述项目除目前规划的项目资金总额外，预计无需其他持续的大额资金投 入。      公司具备系统化的三级研发体系平台，即工研院、BG 研发中心及 BU 研发 中心，其中工研院着重于关注行业未来的发展趋势，BG 研发中心及 BU 研发中 广东领益智造股份有限公司                                       募集说明书摘要 心分别专注于行业最前沿的产品和工艺研发。系统化平台下设六大子平台，分 别是散热模组研发中心、机械工程研发中心、先进材料研发中心、精品组装中 心、电磁研发中心以及建模仿真中心。截至报告期末，公司已获授权国内专利 超过 2,000 项。公司现有研发人员超 6,000 名，强大的研发团队及研发能力为公 司产品创新及技术发展不断赋能。   目前公司已经具备相应的技术、人员及专利储备，本次募投项目的预期收 益是基于谨慎、合理的角度出发选取参照指标和经济变量进行的估计，但由于 在项目实施过程中，建设进度、市场开拓能否顺利进行存在一定的不确定性， 若项目建设进度、市场开拓情况、下游市场环境等因素发生重大不利变化，可 能存在导致相关募投项目短期内无法盈利的风险。 六、公司具有合理的资产负债结构和正常的现金流量，符合“理性 融资，合理确定融资规模”的规定   （一）本次发行完成后，累计债券余额不超过最近一期末净资产的 50%   发行人最近一期末的累计债券余额为 0，本次拟募集资金不超过 213,741.81 万元，截至 2024 年 6 月末，公司净资产规模为 1,871,833.86 万元，本次发行完 成后公司合计累计债券余额占公司最近一期期末净资产的比例为 11.42%，未超 过 50%。   （二）本次发行规模对资产负债结构的影响及合理性   截至 2024 年 6 月末，公司资产负债率（合并）为 52.17%，假设以 2024 年 完成前后，不考虑其他财务数据的变化，且进入转股期后可转债持有人全部选 择转股，公司的资产负债率变动情况如下：                                                      单位：万元     项目        2024 年 6 月 30 日      发行后转股前          发行后转股后    资产总额             3,913,151.37    4,126,893.18     4,126,893.18    负债总额             2,041,317.51    2,255,059.32     2,041,317.51 资产负债率（合并）                52.17%         54.64%           49.46%   注：以上测算未考虑可转债的权益公允价值（该部分金额通常确认为其他权益工具）， 若考虑该因素，本次发行后的实际资产负债率会进一步降低。   公司本次发行可转债募集资金到位后，在不考虑转股等其他因素影响的情 广东领益智造股份有限公司                                                 募集说明书摘要 况下，以截至 2024 年 6 月 30 日的资产总额、负债总额计算，合并口径资产负 债率由 52.17%提升至 54.64%。如果可转债持有人全部选择转股，公司资产负 债率将由 52.17%下降至 49.46%。根据上述假设条件测算的本次发行后公司的 资产负债率变化均处于较为合理的水平。    （三）公司具备足够的现金流支付公司债券本息    假设本次可转债存续期内及到期时均不转股，根据 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 A 股上市公司发行的 6 年期可转换公司债券利率中位数情况，测 算本次可转债存续期内需支付的利息情况如下：                                                                  单位：万元   项目       第1年      第2年        第3年            第4年         第5年         第6年 市场利率中位数     0.30%     0.50%          1.00%       1.50%      2.00%       2.50%  利息费用      641.23   1,068.71    2,137.42      3,206.13    4,274.84    5,343.55 利息保障倍数     312.68    188.01          94.50       63.34      47.75       38.40   注：利息保障倍数＝（税前利润+利息费用）/利息费用，税前利润以公司 2023 年利润 总额进行计算。    本次发行可转债后，公司利息保障倍数仍处于较高水平，偿债能力较强。    按上述利息支出进行测算，公司债券持有期间需支付的本金和利息情况如 下表所示：                                                                  单位：万元           项目                            金额                   计算公式  最近三年平均归属母公司的净利润                             160,902.55          A  可转债存续期内预计净利润合计                              965,415.30       B=A*6      本次可转债发行规模                               213,741.81          C     模拟可转债年利息总额                                16,671.86          D    可转债存期 6 年本息合计                             230,413.67       E=C+D    假设以本次发行规模 213,741.81 万元以及近两年市场上成功发行的可转换 公司债券票面利率进行测算，假设全部不转股情况下，公司在可转债存续期 6 年内需要支付利息共计 16,671.86 万元，到期需支付本金 213,741.81 万元，可转 债存续期 6 年本息合计 230,413.67 万元。2021 年度、2022 年度及 2023 年度， 公司归属于母公司所有者的净利润分别为 118,009.31 万元、159,607.50 万元和 广东领益智造股份有限公司                                募集说明书摘要 预计净利润合计为 965,415.30 万元，加上公司可动用资金情况，足以覆盖可转 债存续期 6 年本息。    公司最近三年平均可分配利润足以支付公司各类债券一年的利息，偿债能 力较强。    报告期各期，公司经营活动产生的现金流量净额分别为 105,907.69 万元、    总体而言，公司报告期内的现金流量符合行业及公司业务特点，且最近三 年的经营活动产生的现金流量净额能覆盖利息支出。    （四）本次发行符合“理性融资，合理确定融资规模”的规定    公司拟通过本次向不特定对象发行可转换公司债券的方式募集资金不超过 人民币 213,741.81 万元（含本数），扣除发行费用后拟用于田心制造中心建设项 目、平湖制造中心建设项目、碳纤维及散热精密件研发生产项目、智能穿戴设 备生产线建设项目、精密件制程智能化升级项目和智能信息化平台升级建设项 目。公司本次发行可转换公司债券董事会决议日距离前次募集资金到位日间隔 时间已超过三十五个月。 见第 18 号》“上市公司申请向特定对象发行股票的，拟发行的股份数量原则上 不得超过本次发行前总股本的百分之三十”的规定。 见第 18 号》“上市公司申请增发、配股、向特定对象发行股票的，本次发行董 事会决议日距离前次募集资金到位日原则上不得少于十八个月。前次募集资金 基本使用完毕或者募集资金投向未发生变更且按计划投入的，相应间隔原则上 不得少于六个月。”的规定。 际控制人发生变化的情形。 发展战略合理确定本次发行规模，并将募集资金用于实施本次募投项目，属于 理性融资。 广东领益智造股份有限公司               募集说明书摘要   综上所述，公司具有合理的资产负债结构和正常的现金流量公司，本次发 行符合“理性融资，合理确定融资规模”的规定。 广东领益智造股份有限公司                募集说明书摘要                第六节 备查文件   （一）发行人最近三年的财务报告及审计报告，以及最近一期的财务报告；   （二）保荐机构出具的发行保荐书、发行保荐工作报告和尽职调查报告；   （三）法律意见书和律师工作报告；   （四）董事会编制、股东大会批准的关于前次募集资金使用情况的报告以 及会计师出具的鉴证报告；   （五）资信评级报告；   （六）其他与本次发行有关的重要文件。 广东领益智造股份有限公司                 募集说明书摘要 （本页无正文，为《广东领益智造股份有限公司向不特定对象发行可转换公司 债券募集说明书摘要》之盖章页）                         广东领益智造股份有限公司                              年   月   日